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20世纪以来,全球升温趋势越来越明显,各国在环境治理上不均衡的责任导致碳关税问题的产生。为了人类的可持续发展,国际社会强烈呼吁各国采取种种措施控制温室气体浓度。根据《联合国气候变化框架公约》和《京都议定书》的“共同而有区别的责任”的原则,发达国家必须履行量化减排目标,而发展中国家采取自愿减排行动。为了减少温室气体排放,无论发达国家采取何种减排措施都必然导致本国企业的生产成本上升,导致其“国际竞争力下降”,以及因本国高碳产业跨国转移而引发的“碳泄露”现象。因此,某些发达国家提出要向发展中国家征收碳关税以解决他们自己的问题,碳关税一经提出便在国际上引发了激烈的讨论。 碳关税的征收将会对国际政治经济格局产生深远的影响,碳关税与各国利益紧密相连,碳关税将极大地改变各国的国际竞争力、国际分工和国际收支状况,因此各国对碳关税问题都非常重视。碳关税问题对于中国经济尤为重要,它将会使国际贸易受到很大冲击,进而影响到国内生产、消费和就业等。对碳关税问题的深入研究有助于提出具有建设性的措施,帮助我国正确处理碳关税问题。在国际上第一个碳关税—欧盟航空碳关税具有很大的示范作用,目前其正处于关键的十字路口上,其进展将极大地影响着碳关税的未来走势,因此研究碳关税的最新进展和未来发展趋势具有很强的现实意义。 本文共有六章:首先从导论开始论述碳关税问题的由来,各国政府对碳关税的态度和政策,梳理了学术界对碳关税的研究动态。第一章在各方观点的基础上提出碳关税的定义;继而挖掘了碳关税本质和特点。第二章总结了碳关税相关的经济学理论,碳关税涉及到多种交叉学科,提炼出碳关税的相关理论。第三章分析了碳关税和中国经济的密切关系。从中国碳排放量快速增长的现状分析其原因,而中国外贸产品中的隐含碳量在中国碳排放总量的占比很大,碳关税将会对中国的外贸出口产生较大的负面影响,最后总结了中国面对碳关税应该采取的策略。第四章研究了碳排放问题的规制,剖析了碳排放问题产生的根源,解决环境问题的目标和原则,以此探讨针对碳排放问题可能采取的各种路径,最后分析了不同主体在解决碳排放问题上应该发挥的作用。第五章研究了碳关税的法律框架,对其要件进行分析,如纳税人、征收范围、征收方式等。本章深入地解读了欧盟航空碳关税,提出要建立多边碳关税制度以应对气候变化问题。第六章建立一个两国模型,假设征收碳关税的情况下,将全球加速变暖的背景引入到声誉模型中,低碳国和高碳国之间产生了动态博弈,分析声誉、碳关税收入、低碳技术转移等因素对两国贸易和行为等产生的影响,最后提出了碳关税合作模型。最后,总结了本文的主要观点并给出相关政策建议。 本文提出的主要观点有: 1.碳关税是因国际间碳减排责任不均衡造成的,它是一定阶段的产物;随着国际统一的碳减排协议的发展,碳关税必然会离开历史舞台。但由于减排协议涉及到各国的核心利益,平衡的难度很大,碳关税问题将具有长期性。 2.碳关税是一把双刃剑:积极的环保作用和消极的贸易保护作用。碳关税导致进口高碳产品的成本增加,使高碳进口产品需求下降,促进厂商加强对低碳技术的研发,减少碳排放;同时,本国的高碳产品的竞争力相对增大,保护了本国的相关产业。 3.在国际贸易中的隐含碳的责任划分上,国际通行的“生产者责任”可能会产生问题,本文认为消费者和生产者应该共同承担,这种机制具有一定合理性和必要性。双方在不同的环节为减排做出努力,形成拉力和推力,比单方面减排更有效。 4.多边碳关税政策和单边碳关税政策相比利大于弊。单边碳关税遭到其他国家强烈反对,甚至会引发贸易战,阻碍了全球经济的复苏。通过分析欧盟单边航空碳关税的案例,本文提出单边碳关税政策难以实施,要采取多边合作机制治理碳排放问题,形成航空业的全球接受的减排政策,以全球化努力解决全球性问题。 5.征收碳关税的设定了门槛,提出两个指标:人均历史累计碳排放量和人均GDP,以考虑了国家间的巨大差异。多方商议以某国数据或某个值为门槛值,一旦超过该值,即成为碳关税的纳税人。该机制具有一定的灵活性和动态性:该值随着各国数值变化动态调整,以保证控制效果;各国纳税人的身份随其经济情况动态调整。 6.在碳关税征收情况下,使碳关税“取之于碳,用之于碳”,提出了南北合作模型。以碳关税收入作为转移低碳技术的稳定的资金来源,以市场化的方式向发展中国家进行低碳技术转移。这解决了南北合作资金的瓶颈问题,现实中具有一定的可操作性,给双方都带来多重好处,有效地促进减排,增进全球福利。 论文创新之处在于:一是针对外贸中隐含碳的责任划分,本文在传统的生产者责任的基础上提出应该由消费者和生产者共同承担的观点;二是提出单边碳关税不可行,应该坚持“共同但有区别”等原则的基础上探讨形成多边碳关税政策,进行合理设计和精心安排,充分发挥碳关税的积极作用,削弱其消极作用,以形成良性循环,不断增进全球福利;三是将全球加速变暖的背景及声誉模型引入贸易模型的构建中,分析气候变化对贸易国行为的影响,如何提高声誉,良好的声誉在博弈中将会发挥什么作用及对博弈结果的影响。本文的不足之处在于:一是在碳关税的征管框架的构造中,受制于现有的研究稀少,本文更多地从理论的角度上探讨其主要构成部分,缺少深入和详细的规划,尚需结合实际予以完善,增强其操作性;二是鉴于本人的数学功底不够扎实,在贸易模型构建中,在征收碳关税情况时两国连续互动博弈的机理探讨不够深入、考虑的因素不够全面,模型构造及其解释能力还需要在今后的研究中努力完善和提升。