随着全球生态环境恶化,碳排放已经逐渐成为世界各国博弈的新型战略热点,各国越来越重视碳的排放和管理。习近平总书记在七十五届联合国大会上提出了我国碳达峰、碳中和的远景目标,并将其纳入生态文明建设的总体布局中。党的二十大报告再次强调“我国要积极稳妥推进碳达峰、碳中和”,把系统观念贯穿于“双碳”工作的全过程。在各领域低碳发展过程中,税收政策是政府引导和支持的重要政策工具。一方面政府可以对碳排放行为征收限制性税收,倒逼经济社会绿色转型,另一方面可以通过税收优惠政策鼓励清洁能源、低碳技术发展,最终实现“双碳”目标。本文首先对“绿色税收”和“碳减排”的概念以及矫正碳排放的相关理论进行阐述,并从生产者收入效应、消费者替代效应和企业投资激励效应三个角度论述绿色税收促进碳减排的作用机理。其次,分析我国碳排放事实特征。当前我国煤炭消费占比逐年下降,但在能源消费中仍处于主体地位,进而导致我国碳排放总量居高不下,且在我国不同区域,影响碳排放的主要因素也各有不同。再次,本文对碳减排相关的资源税、消费税、车辆购置税、车船税、耕地占用税、环境保护税、增值税和企业所得税的优惠政策进行梳理,对绿色税收的碳减排方式有了深层次认识。最后,在2011年至2020年全国三十个省份碳排放数据的基础上,采用双向固定效应模型分析绿色税收的碳减排效应。结果表明:资源税、车辆购置税、车船税、耕地占用税有明显抑制碳排放的作用,消费税、环境保护税抑制碳排放作用不明显。基于上述理论分析、现状分析和实证分析,当前我国绿色税收在碳减排方面主要存在的问题有:资源税、消费税和环境保护税的征税范围较窄,车辆购置税与车船税的制度设计不完善,区域间绿色税收的减排效果差异较大。根据存在问题提出如下建议,以期用绿色税收,助力“双碳”目标的实现。一是加快现行绿色税收体系改革;二是适时开征碳税;三是差别推进地区绿色税收政策强度;四是构建政府考核新机制。