如今,互联网经济发展态势迅猛,人们可以选择的新型存款方式、理财方式的种类越来越多,比如支付宝、微信支付或者是支付宝中的余额宝以及定期理财等等。这些操作便捷、种类繁多的整合资金的方式,势必会对农村信用社传统业务的推行带来负面影响。并且,伴随市场经济的蓬勃发展,各类大中型金融机构的网点遍布街道的每一处,这些机构不仅分流农村信用社的客户群体,也分散了农村信用社的业务量,导致农村信用社的生存空间被剧烈压缩。同时,由于农村信用社日常运营的过程中主要是以货币为业务办理对象的,货币本身就潜藏着极大风险,再加上农村信用社自身放贷行为的扩大,农村信用社的财务风险因此显现。此外,农村信用社由于自身历史遗留问题较多,不仅无法在短时间内赶上国内其他大中型银行机构的发展规模,其自身的经营管理经验也并不是很充足,因此致使农村信用社一旦面临较为复杂的运营环境,就无法对整体经营的状况作出准确预估,这同样会导致其财务风险控制上出现种种问题。甚至于出现部分农村信用社连年被评为高风险机构、监管评级较低的现象,这显然不利于我国农村信贷市场的发展,也会影响我国农村信用社向农村商业银行改制计划的推进速度及效果。针对这样的问题,本文选取内蒙古TK农村信用社为案例对象,该信用社经过调查,连年评级均为5A级别高风险信用社,由此认为该信用社具有典型性,可以作为研究农村信用社财务风险评价及控制的代表。本文运用案例分析的方法,结合国内外的文献,借助CAMELS风险评价体系,通过TK农村信用社近年经营现状及财务指标状况洞察其目前存在何种财务风险,高风险究竟“高”在哪里?并根据评价分析的结论,构建农村信用社优化财务风险控制的普适体系,也就是如何将高风险“低”下去?认为应当分别从公司治理、内部控制、风险管控、监督问责、人才引进、企业文化六个方面把控财务风险。本文希望能以TK农村信用社为蓝本,再加上监管部门的督促和地方政府的适当引导,为其它农村信用社尤其是高风险农村信用社未来的可持续发展提出相关的防范措施和意见,以便提高农村信用社自身运营水平,加强识别、评价、防范和对抗财务风险的能力,从而建立起符合自身实际情况、完善的财务风险控制体系,使农村信用社彻底“减负”,走上符合国家政策导向的正轨。