【摘 要】
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ICO是一种新兴的互联网金融形式,当前国内外学者对ICO融资行为的研究已从早期主要集中在ICO的规制和潜在风险问题的研究转移到ICO融资行为中非法集资犯罪的相关问题上来。目前针对ICO非法集资犯罪问题的研究虽已有一些结论,但在数字加密货币的法律属性、ICO融资行为中非法集资犯罪的认定以及犯罪数额计算等方面的研究尚存不足。研究ICO中的非法集资犯罪问题,不仅要从我国国情出发充分了解国内互联网金融以及
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ICO是一种新兴的互联网金融形式,当前国内外学者对ICO融资行为的研究已从早期主要集中在ICO的规制和潜在风险问题的研究转移到ICO融资行为中非法集资犯罪的相关问题上来。目前针对ICO非法集资犯罪问题的研究虽已有一些结论,但在数字加密货币的法律属性、ICO融资行为中非法集资犯罪的认定以及犯罪数额计算等方面的研究尚存不足。研究ICO中的非法集资犯罪问题,不仅要从我国国情出发充分了解国内互联网金融以及ICO的发展状况,更需以现有非法集资问题研究为基础,探究分析ICO融资行为中罪与非罪、此罪与彼罪、犯罪数额的认定等问题,籍以打击借用ICO的形式所进行的非法集资、金融诈骗、违法传销等犯罪活动,保障社会金融管理秩序和我国金融市场的稳定发展。文章首先理清ICO与非法集资的关系,并非所有的ICO都是非法集资,ICO非法集资通常具有隐蔽性、欺诈性、跨境化、网络化、手段先进、周期缩短、范围增大等特征,判断具体ICO是否构成非法集资时,应以非法集资的的四大特征“非法性、公开性、社会性、利诱性”为认定标准。第二,应当将数字加密货币的法律属性认定为虚拟财产并且是受刑法所保护的财物。第三,在非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的认定中,当行为人所募集对象为数字加密货币时不宜直接认为构成非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪,但行为人在吸纳过程中数字加密货币与法定货币存在明显的兑换连续性和吸存目的性,且主要依托此方式变相募集资金时可以结合其是否具有非法占有目的分别认定非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪。第四,在ICO非法集资犯罪中,以被害人的损失总额为标准计算犯罪数额更具有准确性和合理性。
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