银行的内部控制从20世纪70年代已来便不断见诸报端。尤其是1997年的东南亚金融危机，以及一系列金融事件的爆发，使得国际上对商业银行内部控制的重要性更加重视。 我国自1997年5月，中国人民银行颁布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，使我国商业银行的组织结构、业务种类、经营模式等方面起到了很大的作用，但是，近几年银行案件的频发使得学术界对我国国有银行在转轨期内部控制机制建设方面的问题再次进行了思考。 本文结合从1988年发生的案件直至2006年的案例探讨我国国有商业银行在转轨期内部控制方面的问题，对案例所显现出来的问题进行大胆的推测，并由此设计调查问卷以证实推测的正误，通过调查问卷的分析及案例的研究分析我国国有商业银行目前的内部控制中存在的显著问题，并结合犯罪心理学、组织行为学、人力资源管理学方面的知识寻求银行案件发生的原因，在以上分析的基础上给出我国国有商业银行在目前的内部控制方面的政策建议。