随着银行业务向各个行业和领域不断渗透,银行的账户管理及信息系统不断面临新的挑战,已很难满足不断涌现的新业务需求。具体表现在:其一,以往的账户均是要求采用实账户的模式进行管理,对客户身份要求过严,不利于业务拓展,易造成业务瓶颈;其二,多个终端向单个账号入账容易造成账目混乱,不能准确反映各个终端的入账情况,给今后的对账工作造成很大麻烦;三,客户单位为了严格管理,要求系统完全脱离现金而直接进行电子货币交易,但目前很多银行不能满足,这给客户单位的运营管理带来了障碍。针对上述问题,本文探索研究开发出一种基于虚拟账户及分时归集管理模式的交易系统。根据虚拟账户的思想,设计出区别于传统银行卡的专用卡,该卡只能用于特定单位及特定银行,在其它场所无法使用,这确保了该单位及银行的利益。采取多对一的方式将多张专用卡挂靠在单个银行卡下面,在专用卡与银行卡之间采用虚拟货币的方式进行结算,而银行卡与交易系统之间进行真实的资金结算,这方便了未成年人群开立虚拟银行账户的需要,有利于一次性快速消费,并将消费的金额计入所挂靠的银行卡。对于所持的银行卡,在资金结算处,通过交易系统安装的渠道(如银联POS机具)将资金划转到消费处的账户中,再采用归集的方法将资金归集到主账户中。因为归集的渠道有很多条,对应的主账户只有一个,如不作区分实时将资金归集到主账号,则会给今后对账工作带来很大困难。借鉴虚拟账户的方法,在每个消费处设置一个虚拟账号,所有虚拟账号均为一个实账号的子账号,划转资金临时寄存于虚拟账户中,当系统不再繁忙时,就分时段将资金归集到实账户中。分时的好处是给每笔交易打上时间戳,通过调用主账户的交易时段就知道是哪个虚拟账户入的账,给对账工作带来很大方便,大大降低银企对账的难度。该系统已经完成开发测试,测试结果表明,该系统能满足客户单位需要的交易快捷、辐射客户群无限制,有效规避了客户退款等问题。