财务风险管控研究

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最近一段时间以来,我国的电力建设飞速发展。作为资金密集型的企业,电力企业要保证其生产经营活动的顺利进行,必须要有大量的资金投入其中。当前,我国的科学技术水平迅速提高,经济形势复杂多变,使得电力企业存在的环境充满了非常大的不确定性,财务风险问题逐渐成为了决定我国电力企业生死存亡的重要因素。由于我国的资本市场存在很多不完善的地方,又加上改革的不断推进,导致电力企业在生产经营过程中,出现了一定程度的非理性行为,增加了风险。从此我们不难发现,我国的很多大型电力企业存在较大的财务风险。这就使得我们对电力企业进行财务风险的及时准确评价,具有相当大的现实意义。本篇论文,首先简要介绍了电力行业的财务风险的研究背景和意义,在此基础上,通过对国内外学者关于财务风险的管理研究的成果的详细描述和分析,考虑到目前我国财务风险方面理论研究的缺陷,提出了主要的研究思路和框架。通过宏微观经营环境的分析比较,找出对电力行业的财务风险产生影响的因素。根据找到的原因,建立起相应的风险评估模型,并且通过案例的具体分析,证明之前提出模型的准确性和实效性。最后由诊断出的结果,推导出电力企业可以采用的风险管理与控制措施,为企业进行财务风险的管理和相应决策的制定,提供理论上的支持。本文首先在理论部分,介绍财务风险的有关概念,让人们对于什么是财务风险有个具体的了解。从内外两个方面,分析出可能使企业产生财务风险的因素。内部因素的话,主要可以使用传统的财务指标来分析和评价。另外为了更好的对其进行反映,我把传统的财务指标进行了整合,从而进行更加综合的分析。此外,在对企业外部的因素进行分析的时候,主要通过几个比较关键的指标来反映。分别是:利率环境方面的保护政策以及煤价的变动等等。考虑一定原则的情况下,建立起电力企业的财务风险评价指标体系,详细说明了电力企业财务风险的控制策略。最后以X省的电力企业为例,利用建立起的财务风险的评价模型,在综合分析其财务风险形成的主要影响因素后,将该电力企业2008-2012年的财务报表数据代入模型中,计算出相应的指标值,通过定量分析,将风险大小数值化,利用它来评价X省电力近五年来的财务风险的状况,对计算出的各个指标值进行综合考虑,进而对其财务风险状况进行判断,选取合适的财务风险的管理和控制策略。
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