近年来,福建省的中小企业一直保持较好的发展势头,主要经济指标增长强劲,注册企业数保持较高的增长,成为吸纳社会就业的主渠道,企业的经济效益有明显的提高,以中小工业企业为主体的民营企业已经成为出口增长的新亮点。但融资难却成为福建省中小企业发展过程中的瓶颈,中小企业信用风险大是其中的一个主要因素。金融机构研发出符合中小企业信用风险特征的金融产品是解决中小企业融资难题的一个重要途径。因此,研究中小企业信用风险对商业银行业具有十分重要的意义。本文研究的主要内容如下:第二章为国内外研究综述,首先从传统和现代信用风险度量方法两个方面对国外在企业信用风险评价方面的研究进行介绍。接着对国内应用于中小企业贷款中的信用风险和非财务因素的文献进行梳理,并对福建省中小企业贷款信用风险的有关研究做了整理。最后,对国内外在中小企业方面的研究进行评述,同时总结出福建省中小企业适用的信用风险评价方法。第三章首先介绍了中小企业的概念和界定标准,总结了福建省中小企业总体发展概况和信贷需求的特点。从外部环境、中小企业内部因素和商业银行自身经营管理对中小企业的影响等三个方面指出福建省中小企业贷款信用风险形成的原因。最后,在结合指标体系设计原则的基础上,根据福建省中小企业的特点并结合前人的研究成果总结出适用于福建省中小企业的指标体系。第四章是本文的主体部分,首先阐述了Logistic回归模型的主要用途和该模型区别于其他模型的优点,对Logistic回归分析的原理进行介绍,并说明了获取样本数据的途径。接着介绍了各指标变量的含义,根据样本数据的实际情况对指标变量进行初步筛选,选定6个财务指标和11个非财务指标进入回归模型,通过SPSS向前条件逐步回归有4个非财务指标进入最终的模型。最后对模型进行显著性、有效性和拟合优度的检验,结果证实该模型对福建省中小企业贷款信用风险度量具有较高的适用性。