随着证监会及证券行业协会要求的不断提高，以及自身合规经营的需要，证券公司的内部审计对于证券公司来说越来越重要，内部审计部门作为最后一道防线，已经与证券公司其他两个部门，法律合规部、风险管理部成为证券公司风险管理与控制体系中的三大组成部分。为了适应行业环境和行业要求的变化，以及更有效地控制风险，证券行业的内部审计职能必须做出相应的改变。“风险导向型”内部审计作为一种新兴的以风险为导向的审计模式，越来越受到了证券行业的关注。“风险导向型”内部审计能够全面评估风险，按风险高低进行审计，并且采取一定的技术手段控制、降低风险。也只有在真正地做到以风险为导向的情况下，证券公司才能在经营和管理过程中及时预防、发现风险，并且对风险进行控制。　　本文从理论和实践两个方面对证券公司“风险导向型”内部审计进行了探讨。在理论层面，文章梳理了内部审计的相关理论和文献，介绍了证券公司风险导向型审计的应用情况。在实践层面，针对证券公司在实施风险导向型内部审计遇到的问题，以Z证券公司作为案例，分析了Z证券公司风险导向型内部审计的实施途径和内部审计信息系统的建立情况，探讨了证券公司在实施风险导向型内部审计的解决方案，并提出了相应的深思和建议。本文旨在找出证券公司在实施风险导向型内部审计过程中的困难，并采取相应的应对措施，发现证券公司在建立风险导向型内部审计信息系统时所采用的方法，并探讨证券公司风险导向型内部审计模式未来的发展趋势，在推进风险导向型内部审计模式向前发展的同时，希望为证券企业提供一定的借鉴与指导。