商业银行对小微企业的信用评级数据反映,小微企业信用等级较低,而目前的信用评级体系更不适用于小微企业的评级。本文以农行XSM支行为例,深入研究小微企业信用评级体系。论文从小微企业信用评级理论概述及国内外文献综述开始,对农行XSM支行的小微企业评级的信用要素、指标结构及评级流程进行分析研究,进而提出农行XSM支行小微企业信用评级中存在的问题。首先,在评级的信用要素中缺乏发展能力情况的分析,缺少针对小微企业现金流等相关要素分析,缺少法定代表人配偶的信用情况分析。其次,在评级指标结构中,财务指标比重过大,指标设置缺乏科学性,缺少对于小微企业不同行业客户的区分。再次,在评级流程中,客户信息的真实性较难保证,缺乏评级跟踪及监督环节,缺乏对于融资的债项特征的分析。面对这些问题,本文研究从评级的信用要素、指标结构、评级流程三个方面制定了优化方案。基本内容如下:信用要素中对定量、定性信用要素进行相关性指标调整,增加能够反映现金流量的定量要素,同时增加企业主配偶的信用情况查询等;在指标结构上以层次分析法来确定关键指标的权重;在评级流程上通过优化搜集客户信息的环节、建立评级跟踪及监督环节、建立债项评级体系等对评级流程进行完善。论文对完善后的信用评级体系的可行性加以论证,结果发现优化后的信用评级体系对解决小微企业融资的问题起到了积极作用,对降低农行XSM支行信贷风险提供理论支持。本文的研究结果可以帮助农行XSM支行控制信贷风险,帮助农行XSM支行保持对于小微企业竞争优势,对解决区域内小微企业融资问题具有现实意义。