在银保监会、财政部的地方资产管理公司名单规模逐渐扩大的过程中,资产管理公司对不良资产主业的关注程度逐渐提升,四大国有资产管理公司、地方资产管理公司、民间投资者、外资机构均向传统不良资产进军。同时由于今年来新冠肺炎严重影响小微企业的生产经营和全球股市的大幅下挫,不良资产出现又一轮小高峰不可避免。资金的涌入,不良资产的增加,作为承接银行一级市场包的资产管理公司等投资者,进行不良资产的合理定价,对维持市场稳定发展具有重要意义,也为进一步处置和转让打下了坚实基础。本文以不良资产为研究对象,展开国内外不良资产定价的相关研究,通过对国内资产管理公司的经营情况的对比,进行关于不良资产定价形成原因的分析,综合对比多种定价方法,在此基础上提出建立多元回归定价模型的思路。选取SZ资产管理公司的相关案例数据,对模型中影响企业不良资产定价的因素进行分析,构建定价方程,对多元回归模型的有效性做出判断。通过多元回归模型衡量企业不良资产定价因素数据的优势在于,这种模型效率高、不受主观因素的影响,通过数理统计的方法进行分析,可以获得准确性更好的结果,对企业建立不良资产定价数据系统具有重要意义,为高效开展不良资产收购、转让和处置工作提供数据和技术支持。而不良资产定价方法的选择也需要根据实际情况,对于不良资产所属企业的不同情况采用不同的定价方法。比如该企业已经资不抵债,则结合使用假设清算法更为合适。