随着经济的快速发展,银行业改革的不断加深,给我国农村信用社的生存和发展带来了严峻的挑战,大部分农村信用社已经资不抵债,到了破产边缘。资金实力不足、服务水平有限以及不良资产过高等是农村信用社面临的主要问题。在这种经济环境下,农村信用社的经济实力很难在城市商业银行中有立足之地,所以合并组建成为商业银行是农村信用合作社的主要出路。邵阳市区存在的金融机构以大型商业银行为主,华融湘江银行等中小银行靠其独特政策快速发展,在农村市场领域中,农村信用社也不再是一枝独秀,越来越多的金融机构选择进入农村市场,邵阳市的农村信用社处于严峻的市场竞争环境之中。2012年1月,邵阳市第一家合并组建的地方性商业银行——宝庆农村商业银行股份有限公司(以下简称宝庆农商行)成立,但合并组建后的宝庆农商行发展速度较为缓慢,决定再次与邵阳市城郊农村信用合作联社(以下简称城郊联社)合并组建成为邵阳农村商业银行。本文基于合并组建邵阳农村商业银行的背景,在大量阅读相关文献的基础上,首先阐述了邵阳市两家农村信用合作社合并改制的可行性和必要性,然后结合现实数据从信用风险、市场风险、操作风险、法律风险以及声誉风险这五个角度重点剖析了邵阳农村商业银行合并组建前存在的各类风险及其产生的具体原因,最后从加强外部监管和完善内部风险防范方两个方面提出相应的对策。农村信用社必须加快转型步伐,提升银行硬实力,扩宽发展空间,所以农村信用社的合并组建是在新的经济环境下做出的正确抉择。本文通过分析合并组建邵阳农村商业银行面临的各种风险,提出解决对策,为全省农村信用社的合并组建提供借鉴。