小企业在我国国民经济中越发显著的地位使得小企业融资难的问题得到各方更多地关注。在目前，小企业融资仍主要依靠银行等金融机构的间接融资。从银行角度讲，重视为小企业提供金融服务也已成为紧迫的现实。造成小企业融资困难的原因在于银行-企业信息不对称和银行收益-激励不对称的问题。如何解决这些问题？本文通过为小企业单独建立一套信用评级及审批的机制来缓解上述问题，同时达到银行监管方式的转变，满足新巴塞尔资本协议的要求。　　本文首先定义了小企业的概念，强调了它作为打分卡应用主体的特点:所有者与经营者的统一，只将划分规模的数量指标作为参考。然后从小企业在国民经济中的重要地位—融资困境与制约因素分析—银行开展小企业贷款必要性—建立信用评级及审批的打分卡机制的必要性，层层递进阐述了打分卡机制建立的重要。　　接着，文章从理论角度简要评述了信用评级理论的发展以及国内部分学者在小企业信用评分方面所做的工作。接下来的部分重点讲述了美国富国银行、德国国际项目咨询公司支持下的保加利亚PCB银行在开展小企业贷款服务方面的两种典型模式:富国银行主要面向小企业中规模相对较大的企业，依靠成熟的评分模型和专家判断来开展小企业贷款服务;而PCB银行的客户群体几乎都是小企业中规模很小、贷款金额较少的企业，所以更多地依靠信贷员去做贷前贷后的调查工作。两种模式虽然不同，但是对评估指标的选取都有共同点，比如都注重从对企业主个人信息的评估来判断还款能力和意愿等。针对国内大多数商业银行，提出应用信用评分模型还是今后的发展方向。　　接下来，文章在总结我国商业银行开展小企业贷款工作的现状和问题的基础上，指出我国商业银行在这方面尚处于初步探索阶段，很多商业银行还没有开始尝试，所以摆在面前的难题很多。尽管如此，建立小企业贷款的打分卡机制依然是必要的。在这一部分，文章首先总结了打分卡在指标选取中的两种模式，一种是偏好诸如企业主年龄、学历等“软”信息，另一种则偏好类似财务数据等“硬”信息。在现阶段，面对小企业的财务信息混乱不透明，商业银行又缺乏小企业有效数据积累的问题，在这两种模式中选择，应更加关注反映企业主个人信用水平的“软”信息，因为企业主的还款意愿和还款能力直接关系到企业的还款意愿和还款能力。然后从贷前评估、贷后监控两个方面给出了各自的评价内容，内容中又具体给出了评价指标以及评价标准。另外，本文将银监会提出的“六项机制”融入打分卡体系，让它在新的体制下得到良好的体现。接下来按照打分卡的步骤，需要进行数据筛选、组合管理分析、模型设计和校验的工作。在这个过程中，文章指出了国内商业银行在数据完整性、时间跨度、时效性、统一口径上的欠缺，使得数据筛选、组合管理分析以及模型设计出现较大的困难。另外，文章指出步骤中需要注意的问题，希望能给商业银行一些提示。打分卡机制同时需要外部环境的保障，所以从国家和地方政策、银行相关环境（担保体系、社会征信局和中小企业局）以及金融监管机构建设上也要提供相应的支持和合作。　　文章的最后是总结，指出为小企业贷款建立打分卡机制，无论是对银行还是金融监管机构，都是一种机制体制的创新和挑战。打分卡机制的优势可以促使银行改善信贷流程，逐步替代传统的贷款分类制度，向新巴塞尔协议中有关内部评级的要求靠近，同时使金融监管机构在监控银行贷款上从检查贷款变为检查评分模型，大大节省成本、提高双方的效率。　　作者的构想和设计还比较粗浅，尚需要商业银行在实践中根据自身情况进行选择、不断完善和改进。希望能以此为契机，推动完善整个小企业的金融服务体系建设。