目前福建省城乡居民社会养老保险基本实现全覆盖,但低缴费水平致使养老金待遇水平偏低,难以企及低保标准和扶贫标准(福建省2016)待遇水平,难以保障老年人的基本生活需求,长此以往城乡居民保很难发挥社会养老功能。基于此,根据参保行为及意愿调整财政补贴方式使农户参保的养老金待遇水平达到低保标准和扶贫标准就更具意义。本文采用福建省十个国家固定观察点数据及观察点问卷调查数据。一、运用面板数据模型实证分析农户参保行为影响因素。结果表明:(1)财政补贴政策中基础养老金待遇水平、缴费档次补贴水平及年限养老金补贴显著影响农户参保行为,随着财政补贴待遇水平提高,农户的参保积极性随之增强,提高自身缴费水平。(2)家庭人口总数显著影响农户参保行为,家庭人口数越多,农户的参保积极性越低,缴费水平降低,基本都是选择100元缴费档次或者直接选择不参保。(3)农户的家庭总收入、劳动力数、风险偏好等对农民参保行为影响不显著。二、通过描述性统计,分析农户在不同财政补贴水平下参保意愿,结果表明:随着财政补贴水平提高,农户更愿意选择较高缴费档次,调整缴费档次的农户更多集中在200-500元缴费档次选择上。三、通过描述性统计分析农户在不同财政补贴水平下参保的养老金收入。结果表明(1)农户参保的养老金收入要达到低保标准待遇水平,财政补贴方式应为第二方案,同时至少需要连续参保20年且选择200元及以上缴费档次。(2)农户参保的养老金收入要达到扶贫标准待遇水平,财政补贴方式应为第三种方案,同时至少需要连续参保20年,农户可以选择任一档次标准缴费。本文根据实证分析结果拟针对城乡居民保提出以下建议:(1)加强城乡养老保险有效宣传力度,提高农村居民财政补贴政策认知度;(2)提高城乡居民保缴费补贴水平,增强财政补贴的正向激励;(3)提升年限养老金补贴水平,提高最低缴费年限标准;(4)提高基础养老金最低标准,保障居民老年生活水平;(5)拓宽社会养老保险基金来源,确保城乡居民保政策可持续。