出于维护自身资产安全的考虑,银行会竭尽各种救济手段以避免自身吸收违约贷款及客户其他债务所造成的损失,其中“抵销权”是一个强有力的工具--银行可以通过此种简单快捷的私力救济措施以保障债权的实现。我国相关金融立法允许商业银行依照合同约定实施“扣款还贷”行为,实务中也出现银行采取自行扣划客户存款的做法以使逾期贷款获得清偿。虽然在我国现有的法律框架中,民法上的抵销制度为这一行为提供了理论基础及法律依据,但是尤其是在未作约定银行擅自实施扣划行为的情形下,能否将其等同于行使法定抵销权,司法实践中存在截然不同的观点；尽管学界将银行扣款还贷行为视为是一般抵销制度在金融领域的运用,由于缺乏与法定抵销构成要件相关的重要概念之合理辨析,对于这一问题也未能给出肯定的答案。同时,根据银行金融业务的特性,现有的法律未明细银行行使此项权利的具体制度安排,也未体现对于银行利用优势交易地位滥用权利的防范,这无疑给银行实施扣收贷款行为带来诸多不确定性,相对地无法给予客户利益以充分的保护。以英、美为代表的英美法系国家已建立起专门的银行抵销权制度,其中以美国为典型,有关银行抵销权的司法实践见诸于较为丰富的法院判例,对于实践中出现的具体争议已形成相对成熟的司法习惯,这在当前我国商业银行面临逾期贷款压力更甚的背景下颇具有研究和借鉴的价值。在此基础上,为消除对“扣款还贷”行为适用抵销原理进行阐释时存在的理论缺陷提供解决思路,进而为完善我国银行抵销权具体制度安排进行初步地探索,从设置严格的银行抵销权行使要件、完善银行账户制度、限制银行滥用抵销权以及客户权益保障其他措施等方面提出相应对策,以期这一制度在银行清收贷款过程中发挥良好效用。本文共分为引言、正文、结语三大部分展开论述。正文共分为三章展开论述。第一章是对银行与客户之间的法律关系考察。该部分提出存款法律关系作为银行与客户间的基础法律关系是讨论银行抵销权的必要前提,基于此大陆法系与英美法系国家分别从不同角度确认银行与客户之间因存款合同建立起债权债务关系。第二章是对英美法系银行抵销权司法实践的借鉴及研究。该部分着重笔墨介绍了以美国为代表有关英美法系银行抵销权的司法实践,选取相关司法判例,借助法官针对案例中具体情形的说理推论,对英美法系抵销权制度的具体行使规则进行详尽分析,进而总结出值得我国借鉴之合理有效的制度安排,为弥补我国银行抵销权在理论和制度上的缺陷提供完善的思路。第三章是对我国商业银行扣款还贷行为的现状分析和完善对策的提出。该部分认为银行扣款还贷行为具有民法上抵销制度的基础,但应根据金融业务的特性严格其行使此项权利的前提条件,设置限制银行滥用抵销权的专门条款,并在相关法规中就特别账户问题作出具体规制。结论在总结全文的基础上,指出本文只是对完善我国银行抵销权制度提出初步的建议,这一制度能否为银行债权的保障发挥充分效用还有待于在实践中检验。