当前中国银行业正在加紧实施新资本协议,研究商业银行信用风险内部评级体系的建设具有重大的理论和实践意义。新资本协议明确鼓励有条件的银行使用内部评级法来计量并管理风险,但从现状看,我国银行业内部评级管理的理论研究和实务操作中还存在着不少薄弱环节。因此,本文在系统回顾新资本协议关于信用风险内部评级法的相关要求,以及在我国商业银行的实施状况的基础上,基于案例分析方法研究内部评级法在A银行四川分行的实施情况,分析存在的局限并提出改进建议。研究主要从以下两个部分展开：第一部分,是商业银行内部评价体系框架的概述。系统回顾了新巴塞尔资本协议的演变过程,较为全面地分析了新资本协议对国际银行业提出的新的风险管理要求及其目的,提出了新形势下对我国商业银行的挑战。简要系统归纳了评级发起认定推翻更新等流程、内部评级法的数据和IT系统建设以及设计并建立有效的内部评级体系、内部评级体系验证等方面的实施方案；以及我国构建包含借款人评级和债项评级的二维评级体系、设计内部评级的组织架构、实施并完善数据库建设和IT系统建设构建等方面建设的基本情况。还归纳了国内商业银行受益于内部评级法的实施风险管理水平逐步提高、覆盖了从宏观到微观各层面的定量与定性指标、对信用风险的度量尺度存在差异、各行测算的违约概率值有较大差异等特点。第二部分,是以A银行四川分行为案例研究内部评级法的实施情况,指出存在的不足并提出改进建议。这部分是本文的研究重点,以四川国栋建设股份有限公司为案例分析,详细介绍A银行四川分行内部评级法的动因、进展、操作实施及其运用推进。首先,简要介绍A银行四川分行目前采用的评级方法,完整展现A银行四川分行评级体系的现状,在此基础上以四川国栋建设股份有限公司客户为例,详细阐述内部评级模型在A银行四川分行的应用情况。具体而言,在分析四川国栋建设股份有限公司基本情况、竞争优势、财务情况等方面情况的基础上,运用内部评级模型判别该客户的信用评级,据此得出该客户偿债能力和风险预测等结论。其次,研究内部评价法在A银行四川分行的实施保障和核心应用,介绍A银行四川分行内部评级体系完善、基础数据库及模型构建等,阐述内部评级法在风险绩效考核、信贷审批管理、限额管理、风险预警、贷款损失准备金提取和贷款定价等多方面管理中的作用。最后,分析A银行四川分行内部评级法应用过程存在的不足之处,并据此提出改进建议。信用评级体系在我国处于起步阶段,风险防范经验不足,加之外部环境欠佳,相关法律法规不健全等因素,我国商业银行客户信用评级体系面临着巨大的考验。本文从A银行四川分行评级操作的实务出发,完整展现四川分行内部评级体系,并对A银行四川分行应用内部评级法中存在的数据模型地区性差异、流程独立性不强等局限性提出改进建议,为国内商业银行继续加强内部评级法的应用,深化信用风险管理提供一些参考,符合我国监管部门对A银行内部评级监管模式的规定,为监管有效性提供了论证和理论依据。