内部控制是一个广受国内外关注的问题,完善的内部控制制度在加强企业管理,防范风险方面起着重要的作用,目前我国在内部控制制度理论研究尚处在探索阶段,企业的内部控制普遍很薄弱,很多公司的内部控制都存在一定缺陷,甚至一些公司根本没有建立内控制度,加强内部控制理论研究及完善企业内部控制制度迫在眉睫。全文通过JC公司内部控制现状的分析,指出其存在的问题和控制弱点,并提出了一些改进措施。文章采用了问题导向法、归纳推理法、实证分析法等方法,文章结合公司特点,从控制环境、业务流程控制方面进行分析。本文针对上述方面理论联系实际进行了较为详细的说明,针对存在的问题提出了一些改进措施,特别是有些内部控制改进措施是笔者根据自己的工作经验而提出,文章最后对全文进行了回顾和总结。本论文在写作过程中也体现出一些创新之处,在内容方面不局限于财务方面的内部控制,而是以国际上目前较为流行的COSO内部控制理论为依据,对JC公司的控制环境和业务流程控制进行了分析和论述。同时文章在论述过程中也提出一些创新观点,如对于金融衍生工具的内部控制等。文章虽然是对JC公司的内部控制进行研究,但文中提到的有些内部控制问题也是其他企业所存在的,因此这些解决方法对其他企业,特别是同行业的企业完善内部控制具有借鉴意义,对内部控制制度的研究具有一定参考作用。