如今,我国金融体制正处于飞速发展阶段,融资担保公司作为我国银行体系的重要补充,解决了绝大多数企业融资贵、融资难的问题,为企业的创办保驾护航。然而,据数据显示,近三年我国融资担保公司的数量却在逐渐下滑,融资担保业务的代偿率也在逐年增高,从2018年底的0.74%增加到了2021年底的2.81%,由此可看出我国目前融资担保业务的发展状况依旧不容乐观。据调查,我国绝大部分融资担保公司都存在或大或小的内部控制问题,这些问题频发直接导致了代偿风险的发生。据此,如何构建严格且切实的内部控制体系,防范可能出现的各类风险,则成为了我国融资担保公司目前亟待解决的问题。本文首先对国内外关于融资性担保公司内部控制方面的调研文件进行了分析,然后基于风险管理理论、委托代理理论和信息不对称理论,结合内部控制五要素,以DY中小企业融资担保有限责任公司为研究对象,全面总结分析了其发展历程、经营状况及业务流程,查阅公司典型担保案例并进行系统分析,发现该公司内部控制上诸如公司架构不合理、权责分配不明确,风险管理不完善、控制活动紊乱、担保流程未完全执行、公司内部信息沟通质量效率低、内部监督制度较弱等问题。本文对上述问题进行了逐一分析,以决策层、管理层、执行层等多角度出发,找出问题产生的原因,针对存在的问题提出相应的优化方案:对公司整体架构进行优化、对公司整个业务流程进行重构、公司内部加强沟通、对公司监管质量进行改进等。笔者认为,通过本文对DY中小企业融资担保有限责任公司内部控制的优化,提升公司内部控制能力,防范融资担保业务中出现的风险,最终便可实现公司盈利的目标。与此同时,希望通过本文的研究能够促进融资担保行业发展,为全国同类别的融资担保公司提供内部控制体系架构提供有利参考。