作为财务管控的核心内容,资金管理效益在很大程度上影响着企业集团的运营成效。管理层级的增多、母子公司信息不对称、资金链条过长等不利因素,使得企业集团资金管理工作愈加困难,资金配置难以达到最优,资金效益难以充分发挥。近年来,财务共享作为一种创新理念,凭借着其在成本、效率、风险和集团管控方面的优势,被越来越多的企业所采用。企业集团资金管理工作如何应对财务共享所带来的机遇和挑战,正是本文所研究的主要问题。本文首先从理论角度,系统分析了财务共享对企业集团资金管理工作带来的管理成本降低、管理效率提高、风险管控水平提升等积极效应,从组织结构、业务流程和信息系统三个方面剖析了作用机理。其次,结合H集团的实际情况,对资金管理组织结构,资金账户管理、资金预算管理、资金结算管理、融资管理等业务流程,资金管理信息系统等现状进行分析,深入剖析了存在的突出问题及原因。再次,针对存在的问题,对财务共享环境下H集团的资金管理模式进行了设计。运用结构熵模型分析H集团财务共享服务中心的战略定位,设计了“战略财务+业务财务+共享财务”三位一体的资金管理组织结构;构建基于偏差控制的业务流程设计模型,对财务共享环境下资金预算管理、资金账户管理、资金结算管理、融资管理等业务流程进行设计,绘制流程图并对新流程进行详细描述;以财务共享服务平台为基础,提出了资金管理信息系统的体系架构和业务功能设计,支撑资金管理业务工作的高效开展。本文将理论分析与案例研究结合起来,综合运用定性分析和定量分析对财务共享环境下H集团资金管理进行研究,不仅有助于H集团破解资金管理弊端、提升资金管理水平、助推财务治理转型,也为国有大型军工制造企业改进资金管理工作提供参考借鉴。