增值税是企业依法履行纳税义务的体现,是国家税收体系的重要组成部分。作为我国最主要的税种之一,增值税的收入占我国全部税收的45%以上,是最大的税种。房地产开发企业在近几年的发展取得了长足进步,但2018年以来,一二线城市商品房销售面积增速维持弱势,三四线城市商品房销售面积增速持续下滑,房地产行业发展较为艰难,房地产开发企业之间的竞争非常激烈。如果房地产开发企业对增值税进行有效的纳税筹划,可以帮助企业降低税负,缓解资金压力,并提高企业的竞争力和生存力。本文围绕增值税纳税筹划这一主题展开,以A房地产公司为研究对象,分析了A房地产公司增值税纳税筹划中存在的问题,明确了研究意义与价值。本文从纳税筹划的定义出发,分析了纳税筹划的四个特征,构建了 A房地产公司增值税纳税筹划的理论基础。接着,通过调查及税负分析发现了 A房地产公司增值税纳税筹划存在的问题,并将发现的问题按照开发环节、建设环节、销售环节、持有环节和其他环节进行划分。之后,提出方案优化设计的基本思路,将增值税纳税筹划设计方案应用到实际筹划方案的设计中去。最后,评估增值税纳税筹划方案的应用效果,计算纳税筹划方案实施后的节税额。分析实施过程中可能存在的税收政策风险、财务管理风险、税务机关认定风险,并针对可能面对的风险提出相应的保障措施。研究表明,增值税纳税筹划方案的需要建立在对增值税的税收法律法规及相关行业政策的基础上,并结合A房地产公司项目具体情况制定的,同时还要全面考虑增值税筹划方案的可行性以及相关风险因素。通过对增值税纳税筹划的研究,以期能对A房地产公司增值税纳税筹划实践提供一定的帮助,减少该公司增值税税负,实现企业价值最大化。