改革开放三十年以来,我国经济实力在总体上得到了很大提升,然而农村经济的发展却相对滞后,成为制约我国国民经济进一步发展的主要瓶颈。金融作为现代经济的核心,对经济的发展起到至关重要的推动作用。目前,无论是现代农业的发展、传统农业的改造,还是新农村建设都对资金有着非常急迫且巨大的需求,需要金融体系的强力支持。但从实际情况看,农村金融体系问题重重,农村金融组织布局失衡、功能弱化、竞争乏力、服务单一等问题十分突出。从20世纪70年代小额信贷出现以来,发展中国家经济发展的历史证明小额信贷是缓解贫困、促进就业的有效方式。小额信贷作为一种新型的金融方式,已经引起了全世界的广泛关注,正在逐渐得到重视和推广。中国小额信贷的历史只有十几年的时间,但是发展迅速。在政府和央行的推动下,农村信用社小额信贷项目全面铺开,农村合作银行、村镇银行不断兴起,“只贷不存”的商业性小额信贷公司成立,民间资本进入小额信贷市场,加上现有的近300个非政府组织小额信贷机构,使得小额信贷得到了迅猛的发展,在反贫困和发展农村金融等方面取得了令人瞩目的成就。然而,我们也注意到,我国小额信贷的发展状况仍然难以满足社会经济发展的要求,非金融机构从事小额信贷没有获得政府的优惠政策,正规金融机构存在着竞争的问题,大型的金融机构不愿意向农村发展,这些都与进行小额信贷的成本收益有关。　　本文从成本收益的角度分析了不同机构的小额信贷发展状况。资金成本、管理运营成本和交易成本构成了我国农村金融机构最主要的经营成本,在分析这几种成本的各种影响因素基础上,分析对比各金融机构的成本收益情况,通过对比得出农村小额信贷今后可能的发展趋势并提出小额信贷发展的建议：一是金融机构应当加强自身的管理与建设,合理创新农村金融产品,增强信贷员的综合素质,降低经营成本,提高效率；二是鼓励金融机构向农村增加金融网点,提供更多的小额信贷资金支持,并建立共享网络,解决征信问题,更好地服务“三农”；三是进一步加快建立农业再保险体系和财政支持的巨灾风险分散机制,鼓励在农村发展互助合作保险和商业保险业务。探索建立农村信贷与农业保险相结合的银保互动机制。