小微企业是国民经济发展的中坚力量,在市场主体中占据十分重要的位置,不仅为国家贡献了大量的生产总值和税收,而且带动了丰富的城乡劳动力就业和科技创新。但综合来看,由于小微企业具有天然的弱质性特征,不同程度地存在公司治理结构不完善、经营管理不健全、担保途径普遍缺乏等问题和不足,造成小微企业在金融服务的可得性和普惠性方面处于弱势地位。占据“重要位置”却处于“劣势地位”的矛盾,是目前小微企业发展必须要解决的瓶颈问题。近年来,国内各商业银行将支持小微企业作为创新转型发展的重要路径,积极跟进各项金融服务政策措施。但由于经济下行压力的影响,小微企业经营出现困难,造成逾期或无力偿还贷款的问题。贷款不良率的提高,使商业银行不得不面对发展目标和风控目标的矛盾。基于以上两个矛盾,商业银行如何在现有经验做法的基础上,总结积累工作成效,明确自身存在不足,改进完善发展策略,对于政府、银行、企业三者共赢发展,都具有十分重要的意义。近年来,中国农业银行S分行积极拓展小微企业金融服务创新,在2018年成功推出专门服务小微企业发展的“金穗惠工贷”产品,为实体经济持续健康发展注入新的“金融血液”。本文采用案例分析、实地调研、文献研究等方法,以中国农业银行S分行小微企业“金穗惠工贷”为案例,首先介绍了中国农业银行S分行的基本情况,将S市小微企业生产经营状况和融资需求作为案例背景,并介绍了“金穗惠工贷”产品推出过程,简要概述了“金穗惠工贷”产品方案。其次,从项目管理、风险控制、产品收益等三个方面对该金融产品进行了绩效分析,同时指出了目前在实施过程中存在的问题。最后,分别从客户选择、产品创新、风险管控等三个方面提出了产品优化对策和建议,以期为国内类似地区商业银行金融服务提供借鉴和参考。