金融体系的健全发展,会促进经济的成长,反之,金融运作被压抑扭曲,将会阻碍经济发展,所以稳定金融体系,是保障经济正常运作与发展的主要要素,社会大众对金融体系的信心,是维持金融体系稳定发展的必要条件。　　 近年来国际金融环境之变迁,已造成金融机构之经营业务范围日新月异,金融机构间彼此之竞争更是趋向白热化,因此金融机构经营风险之管理与金融监管机制同时成为金融机构不得不加以重视之课题。　　 如何才能使社会大众,对金融体系产生信心并扩大金融安全网的功能,依据先进的经验,政府至少应做到事前监督与事后救济；亦即一方面应建立严密的金融检查制度,以达到预警的目的,另一方面则应建立妥善的存款保险制度,以保障存款人的安全。　　 本文之内容第一章首先阐述本论文研究之动机与目的、研究之范围、研究之方法,以作为本论文探索之根基。　　 第二章则探究存款保险制度设计的起源及其本旨,金融机构与一般工商业的最大差异之一,在于金融机构的大部份营运资金来自于存款,自有资本比率甚低。由于众多的存款人并没有足够的能力来评估金融机构之健全性,因此,设立存款保险的主要目的,再于保障金融机构存款人之权益,并维持金融秩序与安定。存款保险是政府的政策性的保险,与一般的产物保险、人寿保险不一样,存款保险是由金融机构向中央存款保险公司缴交保费,来保障存款人,存款人的权益受到保障,就不会造成社会的问题。金融机构一方面收受大众存款,另一方面授信而创造存款货币,属于信用供需之中介地位。因此金融机构存款之安全性,必须符合社会公益之期待,金融机构如果无力偿付存款债务,则对存款户之影响很大,甚至造成连锁反应波及整个金融体系的稳定。因此各国在金融安全管理方面之加强,无不在避免金融机构发生体质变差、挤兑、倒闭之事件发生。存款保险以吸收投保金融机构之资金,作为将来支付发生问题之金融机构所可能产生之倒帐风险,如此一个以保障存款户之制度,当发生保险事故时给予理赔,这些只是就结果而论,相信更重要的是,其保险在投保与承保之过程中,存款保险公司如何规避风险,如何以保费订价机制来控制风险,或预防风险之发生,更是存款保险制度所要追求之目的。　　 第三章,我国台湾地区存款保险制度之施行概况与国际接轨谈的则是金融国际化的问题,各国政府在金融国际化的浪潮下纷纷解除或放宽各种金融管制,除了造成金融市场之竞争,也加速了各地金融市场之整合,于是各国的金融监管都在这种情况下加强防护措施,以保障存款人之财产安全,有鉴于此,本章讨论范围拟从我国台湾地区存款保险制度之概况谈起,再透过美、日等国所实行之存款保险制度,比较出存款保险运作的相关议题与机能,并研究存款保险国际准则对我国存款保险制度建制与发展之影响。　　 第四章探讨的是我国大陆地区存款保险法制之沿革,我国大陆地区长期以来,以四大国有银行为主的银行体系,其实是由国家信用做为对存款人之隐性担保。正因为这个原因,存款户才愿意把钱存入当时不良贷款巨大、资本充足率严重不足的四大国有银行。虽然目前还没有出现过大范围的银行系统性支付危机,但并不能说明我国大陆地区不存在银行破产的可能性。随着我国大陆地区金融体制改革的深化,银行业等金融机构需要新陈代谢,隐形存款保险弊端逐渐显现出来。近期的大陆媒体不断地在报导我国大陆地区存款保险条例初稿已起草完毕,等有关部分论证完,再经行政立法程序,即可请大陆的国务院审定。在我国大陆地区老百姓心中,金融机构的信用就等同于政府信用,金融机构若还不了钱,政府将代为清偿。但是现在所面对的金融形势已与以往大不相同了,首先中国加入世贸组织的过渡期即将结束.随着市场竞争的加剧,一些有问题的金融机构将不可避免地要退出市场,再者,金融机构的产权也日趋多元化,其中有既有的国有资本、民营资本、也有外国资本,这时候如果金融机构再出现问题,已不适合再用政府之资金来补这个缺口了。因此,大陆地区对于存款保险制度之需求,是如此之迫切,这样一来如果施行存款保险制度也有加速中国大陆金融改革的脚步。　　 我国大陆地区目前考虑到防止逆向操作和大银行抵制等问题,正在研究的存款保险制度可能采取强制性参与模式；目前我国大陆地区存款保险机构设置还需解决七大问题:一、存款保险机构的目的及功能定位问题；二、存款保险机构设置形式问题；三、保险范围的确定；四、保费的收取规则；五、保险基金的使用；六、特别融资如何安排；七、存款保险机构与银监会和央行如何协调关系。这些问题将来如何因应,有待持续追踪后续发展,并研究分析之。　　 第五章主要是两岸存款保险法律制度之比较,在我国大陆地区要建立一个公开的、制度化的存款保险制度已经是必然的事实。作为金融安全网络的一部分,存款保险制度并非孤立存在,而是和其它相关制度有着非常紧密的联系,且存款保险制度的建立必须考虑到当地的国情。根据金融稳定论坛(FSF)2001年9月发表的「存款保险指南」所述,政策制定者在考虑推行或改革存款保险制度时,应进行国情分析。两岸的金融情势不尽相同,因此存款保险制度的设置,也必有其异同。不论是存款保险的型态、保险范围、保险额度,或者从存款保险机构的筹资方式、组织架构及其职权等作一详尽之比较,有助于充分了解两岸存款保险之差异所在。最后则是结论与建议,本论文之最后将针对研究之结果作成结论提出建议。