信贷是我国商业银行的主要业务和利润来源。在当前经济下行压力加大和利率市场化的大背景下,银行利差面临不断缩小的风险。与此同时,商业银行还面临着“内有同业竞争,外有互联网金融威胁”的局面。这些因素客观上都对商业银行信贷决策和风险控制提出了更高的要求。目前,虽然对客户的财务分析评价体系已被我国商业银行广泛使用,但在实际应用中还存在一些不尽如人意之处。本文以商业银行在信贷决策中的财务报表分析体系为研究对象,通过理论分析与实际工作经验相结合的方式,力求找出持续改进G商业银行财务分析体系,提高信贷决策科学性,减轻贷后风险管理压力,提高信贷资产质量,强化风控和金融创新工作的科学方法。本文第1章是引言。本章界定了研究范畴,并介绍了研究的背景、意义、方法和思路,最后指出了研究的创新之处与不足。第2章是文献综述,主要阐述:信贷风险管理、信贷决策和财务分析方法等领域的相关研究综述。通过梳理已有文献,发现有待完善之处,即本文的切入点。第3章是信贷决策过程中财务报表分析的理论基础。首先对信贷风险进行界定,并论述我国商业银行信贷风险管理的现状与问题。其次,介绍信贷风险管理的经典理论,以及财务分析理论。最后,论述财务分析在信贷决策中的地位与作用。第4章是G银行信贷决策中财务报表分析框架的现状与不足。首先,论述G银行基本情况和财务分析框架,重点介绍授信评级模式、授信评级的调查内容、财务分析内容。其次,结合笔者实际工作经验指出G银行评级授信工作中在财务信息、分析方法和分析框架方面的不足之处。第5章是G银行信贷决策中财务报表分析框架的优化。首先,阐述对改进该财务分析体系的若干思考。其次,通过把改进前与改进后两种财务分析体系分别运用到一系列的案例中,指出改进后新体系的优势,以及这些改进在提高信贷决策科学性与风险管理有效性等方面的理论与实际意义。第6章是结论与政策建议。