本文首先比较考察了存款保险制度的现状,其中着重研究了美国以及中国台湾地区存款保险费率制度的演变过程以及现行办法,美国与中国台湾地区目前都采取了分级式的风险厘定存款保险费率制度。接着论文结合运用信用风险模型以及预期损失定价模型对中国14家上市商业银行进行了存款保险费率实证研究,模型假设各商业银行的个股回报率服从多元相关正态分布,并将各商业银行之间的违约相关性考虑到模型中,得到了基于2012年9月,14家中国上市商业银行一年存款保险费率的试算结果。该结果表明,结合运用信用风险模型以及预期损失定价模型得到的各中国上市商业银行一年存款保险费率的均值接近中国台湾地区目前所实行的存款保险费率制度的均值,可以说基本符合经验值,而各商业银行之间的存款保险费率差异较大。之后论文通过回归分析发现,结合运用信用风险模型以及预期损失定价模型得到的各上市商业银行一年存款保险费率与商业银行的资本充足率、长期债务占总债务的比率成显著的负相关关系,与不良贷款率、个股波动率成显著的正相关关系。结合研究结果,建议中国相关机构在制定存款保险费率制度时,可以参考美国以及中国台湾地区直接采取风险厘定的存款保险费率,并根据商业银行不同的资本充足度、业务风险性、债务结构等综合情况,收取不同级别的存款保险费率。