随着两会的召开,各企业财务报表的集中公布,我国商业银行近年来不断增长的暴利又一次成为人们关注的焦点。在国家经济环境不景气,制造业不断萎缩,利润锐减的2010年,我国商业银行却一枝独秀,利润甚至超过了传统垄断行业石油和烟草。近日,民生银行负责人有关不好意思公布财务数据的言论将我国银行业滥收费和服务费用虚高等的讨论瞬间引爆。面对银行收费体制的乱象,学界讨论开始升温,公众也困惑不已,质疑不断。目前我国商业银行收费体制现状可以简单归纳为一方面是政府对商业银行的大力扶持,商业银行借此机会大肆发展,盈利水平逐年提高,规模越来越大,服务收费项目越来越多、费用越来越高,另一方面却是广大储户在面对商业银行逐年提高的不合理服务费用却投诉无门,财产权受到侵害。商业银行深入社会生活的方方面面,即对人们的日常生活产生着影响,又决定着国家金融竞争力的强弱,因此健康的银行收费制度一方面可以满足人们日益增长的金融需求,另一方面也可以提高我国银行业乃至整个金融业的竞争力。这也是本文选取商业银行收费权作为研究对象的出发点和最终归宿。本文由序言、正文、结束语构成,其中正文包括四个部分。其中,正文部分为：第一部分,首先从概念上界定了商业银行及银行客户的概念和特点；其次着重介绍了目前商业银行的业务分类和其中所涉及到的收费的问题；最后对银行收费权的权利特点做了简要论述。目的在于对商业银行收费及收费权做基本界定,从根本上讨论商业银行收费权的本质、特点以及功能；同时对商业银行行使收费权的积极意义做出了论述。可以肯定的是商业银行积极展开表外业务探索,为公众提供丰富的金融产品是未来我国商业银行的发展方向。可以试想,一个新服务层出不穷,各项服务安全高效,风险收益能够合理分配商业银行,其竞争力远非仅凭政策倾斜,业务单一传统,服务水平低下的银行所能比拟的。在展开对商业银行收费权正当性探讨时,本文对目前我国商业银行财务数据进行了分析,并得出必须规范我国商业银行收费制度,提高商业银行整体盈利水平和财务可持续能力的结论。另外从我国银行业与国外同行的财务数据对比中发现了其盛世下的危机,盈利能力与国际商业银行存在在明显的差距,净利息收入占比甚至高于国际平均水平的2倍以上,而利润率较高、风险较小、成本较低的表外业务方面(如个人业务、企业银行投资银行及资本市场业务等)则处于明显的劣势地位,某些高端的表外业务服务(如私人银行业务)我国甚至一片空白。由此造成我国商业银行各项盈利指标不论从净资产收益率、总资产收益率还是净利润等各个方面都显著低于国际平均水平,故银行收费制度的规范和有序发展至关重要。从另一个角度讲,树立公民接受金融服务并支付费用的良好习惯可以培养其公平公正、等价有偿的私法气质,也可以促使银行提高自身服务质量。第二部分,就商业银行收费权的正当性问题进行深入分析,从经济理论、财会理论、法学理论多个角度反驳了否定商业银行收费权的观点,主要目的在于从理论上构建商业银行收费权存在的基础,反驳否定银行收费正当、合理、合法化的观点。现代商业银行肇始于西方自由市场经济环境下,商业银行在经营过程中补偿成本和风险并获取利益是应然的概念,故西方各国就银行收费的合理合法问题都没有进行过多理论和实践层面的讨论。现代西方市场经济同样面临着资源的过度集中和市场垄断等问题,面对各垄断性企业(包括商业银行)利用市场优势地位绑架普通民事主体的问题,以及普遍存在的社会利益与商业利益的冲突等,各国政府在经济生活中的角色也逐渐发生转移,由原来市场的“守夜人”向“调节人”或“平衡人”过度。因此,就商业银行收费问题而言,各国政府的专注点主要集中在如何预防商业银行利用优势地位在服务收费过程中有损害民法公平自愿、等价有偿等原则的行为,造成消费者与商业银行实质上的不平等。因此,在肯定商业银行收费权的同时也需要明确,银行收费固然天经地义,但由于商业银行规模巨大,对社会生活影响深远,消费者在与银行进行交易的时候往往处于相对不利地位。因此,如何在肯定银行收费权的基础之上对其进行必要的规制,如何保证广大金融消费者的合法权益就成为了世界各国银行收费政策制定的重要内容。第三部分介绍了目前英美日三国在银行收费制度上的先进经验和反面教训。其中英国、美国及日本的银行收费监管就具有各自的独到之处,英国式的自由主义和美国式的人权至上在商业银行收费问题得到了体现,而日本银行收费制度改革前后的对比则从侧面说明了对银行收费权进行规制的必要性。第四部分着重分析了我国目前商业银行在行使收费权过程中所面临的一系列矛盾和整个行业的困惑,并且重点分析了产生这些问题的深层次原因,主要目的在于说明目前我国银行收费权的问题主要并非是与否,而在于如何避免不正当的收费行为。目前,我国银行收费制度存在诸多弊端,对该制度具体执行过程产生了很大争议。就目前我国商业银行在行使收费权时公众所产生的一系列困惑和不解进行简单的梳理,归纳起来主要包括银行商业利益和社会公共利益的彼此纠葛不清、公众对银行服务从免费服务到收费服务转变过程中观念的碰撞,以及垄断与竞争对行业影响的辨析。随后对银行收费上述困惑和争议产生的原因进行了深层次的分析,总结起来共有以下三个方面：①商业银行收费法律体系不完善。具体体现在,商业银行收费法律规范效力层次偏低、法律法规冲突明显、法律漏洞较多、法律法规数量明显不足等；②商业银行收费过程中政府监管不到位。具体体现在监管主体不明确、监管内容简单且不易操作、处罚手段单一、监管权责不明和监管双方利益捆绑。③商业银行市场竞争不充分。森严的行政性行业壁垒,使得资源无法得到有效配置和利用,消费者在面对银行不合理收费时除了被动接受之外没有任何选择的余地。第五部分则是对目前我国商业银行在行使收费权所存在的一系列问题分别从宏观和微观两个层面提出了一些意见。宏观方面首先应当做到的就是尽快完善银行收费法律体系；其次加强监管,使得监管方和被监管方都能够很好的维护银行收费制度,使银行收费制度能够健康发展；最后,也是最重要的则在于必须打破现有的行业垄断格局,引入可竞争理论,建立多层级多体系的我国现代商业银行行业系统。微观层面的制度构建则应当更加关注对金融消费者的保护。在此可以借鉴国外金融消费者保护先进的经验。本文的主要优点和不足之处为：1.本文的优点一是在法学论文中较为详细的运用财务分析及成本分析的方法阐述了银行收费权的必要性和合理性,二是在微观层面上讨论银行收费权滥用的规制并给出了一些较为有意义的解决方法。2.缺点如下：首先,银行收费问题体系庞杂,专业化程度较高,涉及到的问题方方面面,而且知识的交叉性较多。因此,本文在论述过程中不免顾此失彼,不能周全。在论述某些交叉性问题时专注点集中度有待提高。其次,由于条件限制,在做银行收费权比较研究时对第一手资料掌握不足,外文资源较少,再加上国外在银行收费问题本身探讨不多,导致比较研究部分相对匮乏,没有达到理想的论述标准。最后,由于作者银行业实践经验有限,在解决方法上只能从学理分析的大方向上进行梳理,可操作性有待提高。