近年来我国上市公司并购重组交易越来越多,标的资产的定价问题一直是市场各方关注的重点。为抑制不合理定价、保护中小投资者的利益、促进并购重组市场健康发展,我国在上司公司并购重组中使用了盈利预测补偿制度。盈利预测补偿制度在促进借壳上市、同一控制下的大股东注资等关联交易中发挥了较大的促进作用。然而近几年,随着非关联第三方交易成为并购重组市场的主要交易形式,盈利预测补偿制度在使用和执行过程中都面临着较多的问题。同时,这一制度反映的更深层次的定价方法问题也凸显出来,主要表现在上市公司并购重组中评估方式流于形式、定价方法单一,评估定价方法与实务操作层面真实的定价方法不一致。在上市公司并购重组趋向市场化、监管趋向市场化的大背景下,对并购重组定价方法的使用问题值得进一步的研究。本文以2012年-2015年1-6月期间深圳证券交易所并购重组交易方案和数据为样本,运用了统计分析的方法对盈利预测补偿制度的运用现状进行了分析。此外,本文以2012年-2015年1-6月期间深圳证券交易所签订盈利预测补偿协议的并购重组案例数据为样本,运用正态分布分析方法和回归分析方法对实务操作层面上的真实定价方法进行了检验分析。最后,本文针对我国并购重组中市场法定价方法的使用进行了探讨,并对需要完善的基础设施提出了相关的建议。希望本篇论文能够为上市公司并购重组中市场化定价方法的使用和发展起到推动作用,为今后的相关研究提供有用的信息。