毫无疑问现代商业银行已经成为了我国金融体系的核心部分，在整个国民经济中扮演着十分重要的角色。然而，进入21世纪以来，我国商业银行已经发生了多起由操作风险引起银行重大损失的案例，操作风险发生的频率呈上升趋势，随着金融危机的爆发，以及我国金融市场的逐步开放，我国商业银行所面临的挑战日益严峻，操作风险的特性使得对于其研究的进程已经刻不容缓。目前，我国尚未形成一套完整的商业银行操作风险的度量体系，因此很难对商业银行的操作风险加以了解和控制。也很难进行有针对性的解决。针对数据缺乏完整性和连续性难以获得的这一特点，本文结合我国商业银行现阶段的发展情况，选取9家已经上市的商业银行作为样本，应用收入模型进行了实证分析，在对9家上市的商业银行整体进行回归之后，继续将这9家上市的商业银行分为两大类：国有商业银行和非国有商业银行，并对分类之后的结果进行了比较，一方面可以发现收入模型作为一种自上而下的度量方法在现阶段可以较好地度量商业银行操作风险，另一方面通过分类比较，发现非国有商业银行的操作风险要高于国有商业银行的操作风险水平。本文在最后根据实证分析的结果，以及操作风险的特性和传导效应，提出了对我国商业银行操作风险的防范手段和管理机制。