金融业的安全平稳发展是国家经济平稳运行的基本保障。随着近年来金融体系的高速发展,产业格局发生了变化,线上金融已经成为我们生活中不可缺少的一部分,银行业不仅竞争形式从以产品为主渐渐转向以服务为主,在监管方面、经济方面、科技方面也面临着诸多挑战,随着业务的发展,近年来银行的内部控制问题凸显,银行风险案件高度频发。商业银行在我国金融体系中占有不可或缺的地位,怎样实施内部控制是商业银行的首要任务。我国针对不同种类商业银行制定了多种内部控制体系制度,对其进行规范和监督,这也体现了商业银行内部控制体系建设在我国经济发展中的重要地位。一方面商业银行面临同业的竞争,另一方面监管部门加大了处罚力度,为了更好地增强竞争力,规避监管的处罚,各银行分别进行了内部控制体系建设,如何保证银行内部控制体系的有效性,成为了亟待解决的问题。N银行为某国有商业银行市级行下属的分支行。2016年9月,美联储在对该国有商业银行纽约分行的检查中发现其风险管理和业务合规性方面存在重大缺陷,因其违反了美联储对于“银行隐私保护”要求,对该商业银行进行了制裁,严重影响了该行海外业务的顺利开展,同时也暴露了该行的内部控制存在严重问题。本文以N银行为例,从内部控制五要素方面出发,通过对文献的研究、员工问卷调查等方式,结合N银行的战略目标及实际情况,对其内部控制体系的设置及运行情况进行分析,其存在的问题主要包括内控环境有待改善、风险识别不全面、内部控制质量不高、信息沟通效率低、内部监督失衡。针对存在的问题分别提出战略性的优化建议,目的是通过改进和完善内部控制体系,提升N银行风险管理水平,从而提高N银行的核心竞争力,促进N银行的健康稳定发展。