信用风险是商业银行经营管理中面对的最重要风险之一，信用风险管理是商业银行的核心功能。改革开放三十年来，我国逐步建立了多层次的商业银行体系，构成了我国金融体系的主体，为中国经济的持续快速增长发挥了不可替代的作用。在改革历程中，商业银行作为改革成本的主要承担者，产生了大量不良资产，也成为商业银行改革的主要难点。虽然，我国商业银行的信用风险与经济体制和金融体制的改革有密切关系，政府干预、社会信用环境等外部因素起着主要作用，但也必须承认，信用风险管理能力未能匹配商业银行的规模发展，也是我国商业银行产生巨额不良资产的重要原因。这一问题在当前阶段的基本解决主要依靠2003年以来四大国有银行股份制改革所采取的行政剥离。而在今后中国银行业的健康发展越来越取决于信用风险管理能力。　　论文作者长期在国有银行总行的信贷管理与客户营销部门工作，对于商业银行在信用风险管理方面的进展和存在的问题有着深刻的认识，认为从信用风险管理制度变迁角度把握中国银行业的改革与发展有着很强的解释力。该制度变迁的历程就是逐步恢复和强化银行的风险中介功能的历程，也使得商业银行配置社会经济资源的策略、政策、方法和措施发生持续变化，并深刻地影响实际资源配置，从而这一制度变迁广泛影响了各类经济主体和不同区域，对当今中国经济面貌的形成有着重要作用。相应地，我国商业银行面临的信用风险具有较强的制度性和社会性特征，制度建设越来越成为中国银行业信用风险管理能力的决定性因素。基于以上认识，作者以信用风险管理相关制度为对象，重点分析制度变迁的路径，评价制度变迁绩效，对国际银行界信用风险管理制度变迁方向的合理性进行探讨，从服务中国经济发展出发，对下一阶段的中国银行业信用风险管理制度改进出谋划策。　　论文研究意义主要体现在理论和实践方面:　　在理论意义方面，从已有的研究文献梳理看，我国对商业银行信用风险管理的研究还处于表面化、浅层次的状态，大量研究是对商业银行信用风险管理工作的描述性工作，对影响信用风险管理水平和绩效的制度、文化等深层次因素着力很少;还有很多学者从外部审视的角度评价商业银行的信用风险管理工作，剖析问题也局限于公司治理、道德风险等方面;研究工作还有一个趋势是以国际银行界在信用风险度量和管理的成果为模式，将其套用在国有商业银行的信用风险管理工作中，主要目的是对信用风险管理的技术性改进。论文从银行信用风险全过程管理出发，从内部绩效驱动和外部监管驱动两个方面对我国商业银行信用风险管理制度变迁的内在动力进行了深入分析，对该项制度变迁的经济影响进行评价，从而能够结合中国改革开放以来经济结构的深刻变化，为解释中国银行业信用风险管理制度变迁建立较为坚实的理论基础。　　在实践意义方面，随着我国商业银行改革的不断深入，制度变革的方式正在从修补型向建构型转变，以国际银行业通行做法为学习方向的制度变革路径正在向根植于中国实际的模式转变。通过对改革开放以来商业银行信用风险管理制度变迁的分析，能够更为准确地把握现有制度体系的缺陷和不足，并能够适应商业银行信用风险管理面临的新形势、新要求，为下一阶段的制度优化调整提供有效的思路。　　论文研究的主要内容包括以下部分:　　第一，导论，论文阐述了研究课题的提出和研究意义，对课题的背景和选题的原因进行说明，指出了本课题的重大研究意义。作为论文研究的对象，根据信用风险的特点，讨论了信用风险与信贷风险的区别与联系，对商业银行信用风险管理制度进行了较为全面的介绍，对该制度体系的结构进行了分析，为后面的分析界定了研究的范围。在此基础上，论文扼要介绍了论文的主要研究内容、研究特色和创新之处。　　第二，文献综述，论文对国内外的理论界和业界对商业银行信用风险管理的相关研究和实践成果进行了梳理和归纳，特别是对中国银行业近十几年来的相关进展及研究成果进行了审视，指出了现有研究和实践成果的局限性，为本文进一步的研究提供了较为坚实的文献基础。　　第三，信用风险管理制度变迁的一般过程，论文全面梳理分析了该项制度变迁的一般过程，包括对中国银行业改革过程的分析，以及银行业整体改革对信用风险管理制度的影响和推动。再以信用风险管理制度体系为对象，对相关的各层次制度变迁进行了梳理，分析了各单项重要制度变迁的意义和作用。　　第四，理论框架，论文利用已有的较为成熟的制度变迁理论，对中国银行业信用风险管理制度变迁建构了全面的理论框架，完成了对这一制度变迁动力、途径和模式的分析，并为研究该项制度变迁带来的经济影响确定了基本思路和具体目标。　　第五，分析对银行业的影响，论文分析了信用风险管理制度变迁对中国银行业的影响机制，讨论了该项制度变迁对中国银行业的主要经济影响，并选取银行业经营管理的部分重要领域和关键指标，主要以与银行业相关的信用市场和信用交易为研究对象，对银行业的资产结构、收入结构和信用风险管理绩效等进行了实证分析。　　第六，分析对中国经济的影响，论文分析了该项制度变迁对中国经济结构的影响机制，在银行信贷作为经济资源配置的主要渠道的背景下，讨论了具体的经济影响，并体现为对社会融资结构、信贷资金配置结构和资本效率的影响。在实证分析工作上，论文根据中国经济发展的基本特点，选择了对信贷资金配置结构和资本效率进行实证分析。　　第七，展望，总结了全文的研究结果，以利率市场化、国企改革前景和银行业后续改革等关键因素为基础，对中国银行业信用风险管理制度后续变迁进行了展望。　　论文通过上述分析和工作，全面而深刻地认识了中国银行业信用风险管理制度变迁的基本过程和内在逻辑，为更好地理解中国经济改革提供了新的切入点。随着国有商业银行股份制改革基本完成，中国银行业在新的历史起点上面临新的改革发展任务，进一步提高信用风险管理水平仍将是其中的重中之重;同时，随着中国经济规模的不断扩展，结构性问题日益突出，根本上还是一个资源配置机制如何优化的问题，商业银行需要在新的形势下，对信用风险管理制度体系进行全面的改进和变革。