商业银行是现代社会经济中较为重要的金融服务机构,随着国家对外政策的不断放开和金融国际化的进程不断加快,我国银行业已经全面开放。银行业的不断开放给我国商业银行,尤其是区域性股份制商业银行带来巨大的竞争压力。面对挑战,我国的商业银行要想获得生存和发展,就要使自身的竞争能力和综合实力得到全面提升,而这些综合实力的提升都需要一个共同的基础—不断提高盈利能力。近年来,我国的区域性股份制商业银行在业务经营等各方面都有了长足的发展。作为推动我国金融体系发展的重要力量之一,其作用日益显现。而另一方面,在竞争越来越激烈的银行业市场上,区域性商业银行又同时面临着外资银行和资本雄厚的国有商业银行这两大竞争对手。因此本文重点便在于分析我国的区域性商业银行发展现状,研究影响区域性商业银行盈利能力的因素,并就如何提升区域性商业银行盈利能力和增强其市场竞争能力提出具体的建议对策。本文选取徽商银行这一上市区域性股份制商业银行作为研究对象,通过对其近五年的年报数据进行分析,并利用杜邦分析法对其重要财务指标进行计算分解,进而对其盈利能力进行系统的分析和评价。本文同时针对传统的杜邦分析法的不足,结合股份制商业银行的特点,对传统的杜邦分析法进行调整,利用调整后的适合商业银行的杜邦分析法对徽商银行近五年的净资产收益率指标进行了分解。通过分析研究,认为徽商银行虽然盈利能力不断提升但仍存在主要依靠传统业务拉动,以及风险管理能力较低的问题。然后,通过分析全国性股份制商业银行招商银行、兴业银行和光大银行的相关财务指标以及其他三家较早上市区域性商业银行南京银行、北京银行和宁波银行的指标,同徽商银行进行横向实证分析和比较,进而得出徽商银行在扩大资产规模、提高中间业务收入率、成本控制能力以及风险管理水平方面仍需进一步提升的结论。由此,发现徽商银行在其盈利能力方面与同行业间存在的差距,进而找出处于不同发展阶段的区域性商业银行影响其盈利能力的最关键因素。最后,综合分析影响徽商银行盈利能力的内外部因素,并从提升资产规模、发展中间业务、提高内部管理水平、实行跨区域发展和进行差异化战略五个方面提出解决徽商银行盈利能力方面所存在问题的对策建议。本文还针对杜邦分析法在分析商业银行盈利能力方面存在的局限性,提出用营业收入替换销售收入,用营业支出代替传统杜邦分析法中的全部成本并加入中间业务收入指标,以使杜邦分析法能够更好的应用于商业银行的盈利性分析。希望本文的研究成果能够对区域性商业银行提升盈利能力提供一些有益的借鉴。