本文针对公司上市过程中的难点—改制重组进行了研究，在对企业改制重组的理论论述的基础上，根据海鑫集团的实际情况，对其改制重组的方案进行分析，论证了海鑫集团改制重组的最优方案。随后，为设计海鑫集团的具体方案，建立了测算改制重组规模的模型，并为海鑫集团改制重组设计了实际的操作步骤以及流程。通过定性和定量相结合的研究，得出了企业的改制重组是进行内部改造的有效途径之一的结论。 本文采用了理论论述和实证分析相结合的方法来进行研究。虽然文章中关于海鑫集团改制重组的设想、方案、选择以及实施，都是为海鑫集团量身订做的，但是，本文研究的海鑫集团改制重组的历程为具备一定规模的民营企业在改制重组方面提供了一些理论和思路，为他们在今后发展过程中的资本运营提供了一定的借鉴意义，也为具备一定规模的民营企业的发展提供了一条思路。