受国际经济形势的影响,我国的市场经济也在不断的发展和变化,随之而来的信用评级在经济的发展中扮演着越来越重要的角色。投资行业、银行业等对于准确估计企业信用等级也提出了更高的要求,而现有的信用评级体系和方法主要是建立在财务指标数据上得到的,通过借鉴国内外信用评级的研究成果发现,非财务指标对企业信用评级也有重大影响,综合考量财务指标和非财务指标能够更准确的估计企业信用等级。又因为信用等级是多分类有序变量,本文选用了有序概率模型,这种模型是估计有序离散变量最常采用的模型之一。本文收集了38家上市公司的财务指标与非财务指标作为样本数据,利用统计软件R语言对数据进行描述性统计分析、相关性分析及回归分析,使用逐步回归法简化模型。估计结果显示非财务指标对信用评级确有显著影响,逐步回归后得到的模型AIC值最小,拟合优度较好,模型中保留的变量对企业信用评级均有显著影响。有序概率模型是以随机扰动项服从标准正态分布为基本假定,得到如上估计结果,因此本文使用拉格朗日乘数检验法对该假定做出判断,检验结果显示不能拒绝模型中随机扰动项服从标准正态分布。