近两年来，我国中小商业银行已经成为国内银行体系中一支富有活力的生力军，对整个国民经济的发展具有重要意义。但在中小商业银行发展过程中却面临着一系列问题，如资本充足率不足，吸收存款的能力有限，市场占有率低，在市场竞争中业务发展受到约束；公司治理存在缺陷、内部控制能力不足；风险管理能力亟待提高；金融产品缺乏特色，创新动力不足；经营范围较狭窄，金融服务的质量、效率和水平还不够高等等。同时，作为高风险的金融企业，中小商业银行在发展过程中积聚了许多系统性和非系统性风险因素，直接威胁到中小商业银行的生存与发展，给中小商业银行的风险管理带来巨大的压力和挑战。要从根本上使中小商业银行摆脱当前的困境，提高其风险管理水平，就必须积极借鉴国内外先进银行的风险管理经验，改进现有中小商业银行的风险管理理念、体系和方法，全面提升风险管理的水平。 本文以提升中小商业银行风险管理水平为切入点，在研究其风险管理现状中揭示中小商业银行的风险特征、来源和管理中存在的突出问题。并在此基础上，对我国中小商业银行风险管理提出了具有针对性的理念、组织架构、技术方法和政策等方面的建议。论文主要内容如下： 第一部分是导论。首先对本文的研究对象——中小商业银行进行了界定，对本文的研究目的与意义、逻辑思路与框架安排、研究方法和技术路线、主要创新与不足等进行了介绍。 第二部分是银行风险管理理论的介绍，为本题研究奠定了理论基础。即从风险的理论界定和风险的本质属性对风险理论进行了总结和分析，介绍了商业银行风险的含义、动因和分类，介绍了商业银行风险的内生机制和外生机制。探讨了商业银行风险管理理论——商业银行风险管理的概念、目标和一般程序。 第三部分简要介绍了我国中小商业银行改革与发展的历史沿革，包括建国前、建国后至改革开放和改革开放以后三个时期，沿着“四大国有银行的成立——信用合作社的发展——中小型商业银行的建立——国有政策性银行成立”等路径介绍了我国银行业金融体系的发展过程，并对现代银行业的发展前景进行展望。 第四部分是中小商业银行风险管理的现状分析。一方面对中小商业银行与国有银行进行比较分析，从比较优势和比较劣势寻找中小银行风险管理的特殊性，寻求其特有的内在特点和规律；另一方面对中小商业银行面临的主要风险及管理现状进行了实证分析，着重分析了中小银行信用风险、资本风险、操作风险、市场风险、道德风险和合规风险等方面存在的突出问题。第五部分分别从宏观和微观的角度，探析了我国中小商业银行风险的归因。以股份制商业银行为典型案例，运用通行的技术方法和现实案例对我国中小商业银行的风险状况进行了实证分析。 第六部分是对国外商业银行风险管理制度的借鉴，对美国、英国、德国、日本等国外先进商业银行风险管理的成功经验进行了总结归纳和较系统的介绍，为研究我国中小商业银行的风险管理体系提供参考。 第七部分提出了构建科学的中小商业银行全面风险管理体系的构想。根据我国中小商业银行的发展和风险管理现状，在借鉴国外先进银行风险管理经验的基础上提出了构建我国中小商业银行全面风险管理体系的设想。分析了《巴塞尔新资本协议》的全面风险管理技术性要求，为构建中小商业银行风险管理体系的实践提供依据。 第八部分针对全面提升我国中小商业银行风险管理的水平提出了政策性的建议，包括培育先进的风险文化，树立风险意识；深化中小商业银行产权制度改革；加强中小银行内控制度建设；完善法人治理结构；健全风险控制体系；建立风险预警机制；加强金融法规建设等。