近年来，我国农村经济取得了很大发展，农村面貌发生了显著变化，农民收入持续稳定增长，企业发展速度进一步加快。在这种良好的发展形势下，作为农村金融主力军的农村中小金融机构，随着利率市场化的进程加快，虽然制订了以信用评级、担保方式、贡献度等为主要内容的贷款利率要素定价方法，对贷款利率定价实行差别化管理，但都没有科学具体的定价标准，利率风险意识不强、利率测算专业知识不足、且没有充分考虑客户关系、市场竞争情况等，造成了贷款收益与风险不相匹配，削弱了贷款竞争力。而只有解决这些问题，农村中小金融机构才能适应利率市场化大潮。本文对国内外商业银行贷款利率定价方法进行了比较研究，并在此基础上，结合农村金融市场及农村金融机构的特点，借鉴和运用现代银行先进的贷款利率定价手段，设计了一套较为科学全面的贷款利率定价方案。方案中，选用内部资金转移价格确定资金成本、作业时间法确定经营成本、内部评级法确定信用风险成本，“个性版”的标准法确定操作风险成本，同时结合银行战略，并综合考虑客户关系、市场竞争情况等确定利率调整值。论文最后，利用新方法进行了案例分析，并得出以下主要结论：一是商业性贷款要讲求成本与效益核算，准确的成本计量可以提升贷款的价格优势；二是科学的定价策略还需要综合考虑银行战略、市场竞争、客户关系及目标利润等，保证在向客户营销贷款时能确切知道每笔贷款的利率情况，做到“心中有数”！