自商业银行产生以来,国内外风险就与之相伴、形影不离。尤其近几年,全球金融经济形势更加严峻,国际金融危机愈演愈烈,先后发生了美国次贷危机、国际金融危机、希腊主债权危机及欧洲货币危机,并由最初的局部危机演变为全球危机。而商业银行目前面临的国内金融形势也不容乐观,银行业正面临三大风险。一是房地产泡沫破裂的风险,二是地产政府融资平台的风险,三是民间借贷资金链断裂的风险。同时,随着我国银行业务的不断发展和市场竞争的日益加剧,商业银行还面临着信用风险、市场风险、操作风险、道德风险等多类型风险。研发会计内控管理系统,加强内控风险预警机制的建设与管理,已成为商业银行严控各类风险,提高核心竞争力,确保稳健经营与发展的关键措施与法宝,对实现商业银行内控管理系统化、智能化,严堵潜在业务风险与漏洞,并进一步提升优质高效服务竞争力,具有十分重要意义。本文主要围绕违规操作的发现和处理这一主线展开,对会计内控管理系统的设计与实现过程进行了详细论述。该系统的研发主要基于银行本外币业务管理的各项规章制度及银行的特殊风控实际需求,开发过程繁杂,先后历经了国内外现状研究、系统需求采集与分析、数据字典的制作、各类管理模块设计、系统模块建模、系统测试与完善、版本升级与规划及内控系统操作培训等流程。本文主要阐述了国内商业银行研发会计内控管理系统的整体概况,研究了银行会计内控管理系统的现状,讲述了系统开发的必要性、意义及背景,进行了多项需求分析,描述了系统的架构设计及功能实现,同时对本人参与开发的系统基础信息管理模块、功能及整个系统的实现进行了详细的论述。在本系统的设计与开发中主要采用了B/S架构三层结构,Linux操作系统,Weblogic中间件及Sybase数据库等,力求使新开发的业务风险控制系统节支增效,并能满足商业银行使用该系统后事前进行风险预警、事中及时进行风险控制、事后方便监督与考核的需求,以严控各类操作风险。该系统上线后,银行管理与操作员可以很方便的发现通过系统内科技人员按照规则设置的各类参数与录入交易系统的相关业务数据匹配结果合规性,能够充分利用系统的风险预警功能及时发现违规操作的异常信息及风险隐患并加以分析与整改,实现了使银行员工及时预知并及时采取相关措施严控银行各类业务风险的愿望,达到了系统开发的预期目的。通过会计内控管理系统的发现问题,纠改问题、积分处罚和综合评价与考核等步骤,真正使商业银行建立起了自身的风险预警与控制和持续纠改机制,提升了系统自动化处理水平,提高了优质高效服务的核心竞争力,为商业银行的稳健经营与发展提供了有力的科技支持。