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随着我国金融行业不断发展改革,我国商业银行不良贷款问题在一段时间内得到较好地解决。然而据银监会统计的数据显示,2012年以后我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率出现了“双升”态势。不良贷款问题,不仅影响我国商业银行经营的安全性、流动性和盈利性,而且还影响整个金融系统的稳定。因此,找到商业银行不良贷款率的影响因素,是解决好我国不良贷款问题的关键。本文首先梳理的国内外研究成果,发现商业银行不良贷款的影响因素主要分为宏观因素和微观因素。接下来根据我国不良贷款的现状以及不良贷款的相关理论,从宏观和微观两个角度对我国商业银行不良贷款的成因进行了理论分析。然后在理论分析的基础上,选取十家上市银行2009年第一季度至2016年第三季度的财务数据以及宏观经济变量的季度数据,以不良贷款率作为因变量,进行银行不良贷款影响因素的实证分析。本文实证分析建立两个层面的面板回归模型,第一个层面的面板回归模型是为了找出影响商业银行不良贷款率的显著因素;在第二个层面的面板回归模型中,在模型中引入银行规模作为调节变量,验证银行规模的大小是否会影响宏观环境波动对银行不良贷款的冲击程度。得出主要结论有:(1)经济增速与银行不良贷款率呈显著负相关关系,利率与银行不良贷款之间呈显著负相关关系,M2变动对不良贷款的影响具有一定的滞后性,M2增加值越大,未来银行不良贷款率越高。(2)银行的资产收益率和拨备覆盖率与银行不良贷款呈显著负相关关系,净息差与不良贷款率之间呈负相关关系,银行规模与不良贷款呈正相关关系。(3)银行规模越大,经济发展的快慢对银行不良款率的影响程度越大,但规模较大的银行能够较好的应对利率变动的风险,反而规模较小的银行信贷风险把控不稳定,利率变动对小规模银行的不良贷款率的冲击程度更大。最后,在本文实证研究基础上,并结合当前我国银行业的实际情况,提出关于防范不良贷款的建议。