随着我国经济的快速发展,民营企业发展迅速,尤其是随着政策引导资金脱虚向实,鼓励大众创业,万众创业,小微企业更是如雨后春笋,拔立而起,促就业,拉动经济增长,推进城镇化等方面发挥着无可替代的作用。然而,“融资难”一直是困扰小微企业发展的瓶颈。究其原因,小微企业的银行信贷可得性、信贷可及性低,其现有资金不足以支撑企业健康发展,民间借贷获得巨大的发展空间,成为正规金融的有益补充。但另一方面,民间借贷法律法规的零散分布,难以对民间借贷进行较好的引导与规制;法律的滞后性,不足以应对民间借贷发展中呈现出的新特点、暴露出的新问题;极强的政策导向,难以为民间借贷提供稳定的制度支持。因此,完善我国民间借贷相关立法,就显得尤为重要。利率作为民间借贷的核心要义,2015年司法解释出台“两线三区”的规定,更是“一刀切”适用民间借贷所有有关利率问题,对生活性借贷与生产性借贷不加以区分。生活性借贷多发生于自然人之间,属于民事借贷,而生产性借贷参与主体具有多样性,以经营或投资牟利为根本动机,已成为正规金融的有益补充,属商事借贷,因此有必要对两者进行区分对待。关于利率的计算与高利贷问题,对于纠纷的解决,司法实践中争议不断。例如:利息、复利、逾期利息及其违约金如何并用问题,有关复利的应用问题,有关民间借贷预先扣除本金问题,有关高利贷规制及适用问题。我国现存规范虽有高利贷问题规定,但缺乏严格的认定标准及其惩罚机制,难以对高利贷人形成有效的威慑,因此有必要设置高利贷认定标准及惩罚机制。本文结合我国民间借贷利率市场发展的实际情况,借鉴域外发达国家较好做法,探讨“一刀切”的规制模式是否存在其不合理性。通过全面剖析现行法律法规,揭示其实施过程中存在的问题,探求民间借贷利率法律治理的可行路径,为民间借贷利率的现代化、规范化、科学化健康发展添砖加瓦。