近年来,内部控制建设越来越受到企业的重视,尤其对于有着明确战略规划的企业来说,内部控制体系优化和完善极为重要。以公司首次公开募集（IPO）的方式上市为例,资本市场的良好条件对企业具有一定的吸引力,但是企业在IP0的过程中,面临着非常严格的审核制度,这一系列制度框架对想要进军资本市场的企业而言,是一个很高的门槛。同时,中国证监会作为监管部门,出于维护投资者利益的立场,出台了一系列的审核制度和管理办法,其中专门针对拟上市公司的内部控制提出了严苛的要求。本文依托于这种背景,以拟上市公司为案例研究对象,以内部控制体系的规范化为切入点,分析和完善拟上市公司的内控制度体系,以提升其有效性,预防企业的经营风险。本文首先阐述了研究背景、研究的目的和意义,对国内外专家关于企业内部控制体系的研究成果进行了系统分析,在此基础上,对企业内部控制制度的内涵、目标和基本规范进行了阐述。随后,基于COSO内部控制框架,采用调查问卷和管理层现场访谈的研究方法对H集团内部控制体系现状进行分析,并总结出H集团内部控制所面临的主要问题,主要包括企业内部控制环境薄弱,内控执行力较弱,风险管理环节缺失,信息与沟通不畅以及内部监督缺乏制约性等。同时,也对问题的成因进行了总结。最后,根据企业内部控制的基本规范及集团的发展战略目标的要求,提出了相应的改进建议和实施保障措施。本文通过分析H集团内部控制体系存在的问题,帮助其找出内部控制体系不完善的内因,并提出对策建议,帮助企业最终建立符合上市规范的内部控制体系,使得企业走上可持续发展之路;同时也可以对当前拟上市公司特别是众多新兴的高新技术类的拟上市公司管理完善与稳定运营、持续成长有着一定的参考作用。