20世纪90年代以来,经济的全球化、信息技术的快速发展、组织受托责任的失败,特别是2001年末发生在美国的安然事件、世通等财务欺诈案件以及金融危机,使得企业治理最佳实践特别强调内部控制在企业的治理中发挥关键作用,我国政府、企业和相关组织认识到只有成熟、完善的内部控制框架是远远不够的,更为实质和重要的是内部控制框架的有效运行。作为企业经营的重要管理举措和公司治理重要环节,在企业发展过程中,内部控制起着举足轻重的作用。加强并规范企业内部控制对于提高企业管理水平,防止企业舞弊,保证财务会计信息质量有着积极的作用,其重要意义在于对企业的经营管理水平和风险防范能力的提高、对企业可持续发展进行促进,并且对市场经济秩序和社会公众利益的有力维护。为合理确保企业经营有效益,财务报告可靠且遵循法律法规,可以通过系统的自行检查、制约和调整内部业务活动进行内部控制。资金作为企业生存和发展的重要基础,一直倍受企业高度重视,与此同时,资金活动的内部控制管理便成为企业内部控制的重要组成部分。本文就是以企业内部控制应用指引为基础,利用内部控制原理,从筹资、投资和资金营运三个方面,对天津港W公司日常资金活动易出现的风险进行分析,并对筹资活动、投资活动、资金营运活动做出相应业务流程优化。旨在通过风险点的提出及相应优化,帮助强化天津港W公司资金活动的内部控制活动,规避经营中的风险,提高企业营运效益与效率,使其利益最大化,并有助于企业遵守相关的法律法规。