【摘 要】
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上市银行是金融体系中的核心组织,是维护金融安全、促进经济持续发展的重要基础。实质性漏洞是银行内控"免疫系统"中的脆弱环节,它的存在使银行公司治理和外部监管的有效性难
【基金项目】
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国家社会科学基金项目《中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究》(项目批准号:10CJY012);教育部人文社会科学研究青年项目《中国上市银行内部控制实质性漏洞信息披露机制研究:基于公司治理及银行监管视角》(项目号:09YJC790219)的阶段性成果
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上市银行是金融体系中的核心组织,是维护金融安全、促进经济持续发展的重要基础。实质性漏洞是银行内控"免疫系统"中的脆弱环节,它的存在使银行公司治理和外部监管的有效性难以保障,在加强宏观监管的背景下,对其展开深入研究具有重要的理论及现实意义。本文对国内外实质性漏洞的研究进行了梳理与述评,并对如何构建上市银行内控实质性漏洞评价体系和风险预警机制提出了研究设想,以期对深化金融体系改革和加强金融创新研究有所启示和帮助。
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