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延迟退休未必合算
“听到这个消息，我真的不知道这是个好消息，还是坏消息，因为我也不知道退休后大概能拿多少钱，究竟是早退休合算，还是晚退休合算。”当得知退休年龄有可能推迟到65岁后，许晓华这样告诉记者。
许晓华今年46岁，是一家民营企业的销售。月薪5000元，虽然薪水不低，但工作却异常辛苦。所以，她已经在憧憬着自己4年后50岁退休时的生活了。
“我妈妈当年过世时才68岁，我不知道我的天年有多少，但我想我可能不会像那些专家说的，60岁退休，能活到90岁，拿30年养老金。”
事实上，大部分普通通员工的想法和许晓华的一样，他们已经为自己缴纳了一定年限的社保，而且工作时的收入也不高，与其为老板拼命工作，不如早点退休，享受国家福利保障，就算退休工资不够用，自己再出去找活补贴家用也比全职上班要自由得多。
那么，退休年龄推迟后，普通员工是否合算呢?我们不妨来简单推算一下。
根据我国的养老金计发办法，养老金分成基本养老金、个人账户养老金和过渡性养老金(1993年1月1日前参加工作的职工)三部分，基本养老金缴费每增加1年，多发放居住地上年社会平均工资的1％。像许晓华若50岁退休，她的缴费年限为20年(1993年以前的工龄将折算成过渡性养老金发放)，若65岁退休，缴费年限则为35年。按照上海2007年社会平均工资2892元计算，50岁退休每月可拿基础养老金578元，65岁退休拿1012元。
而个人账户养老金的发放标准同样与退休年龄相关。月支付标准为个人养老金账户的余额除以计发月数，计发月数根据退休时间确定。要是许晓华在50岁退休，计发月数为195个月；若在65岁退休，则为101个月。许晓华一年缴纳约5000元养老金，则50岁退休时个人账户本息总额约为15万元，相应的每月能获得769元养老金；65岁退休时个人账户本息总额约为24万元，相应每月能获得2375元。
过渡性养老金是对1993年以前参加工作职工的补偿，因为之前大家都没有缴过社保，这部分钱与退休早晚无关。按许晓华的情况，每月可以拿400元左右。
在不考虑职工工资上涨的前提下，许晓华50岁退休和65岁退休的养老金分别为1747元和3787元，两者相差2040元。表面上看，晚退休收入更高、更合算，但我们不能忽略50岁退休要比65岁退休多拿15年退休金，不考虑工资上涨和货币的时间价值，这15年的退休金约为1747x12x15=366870元。65岁退休虽然每月收入高一些，但要补上前面15年少拿的退休金至少需要366870+2040÷12≈15年。也就是说，在养老金计发标准不变的前提下，单单从金额上看，她必须要“坚持”活到80岁以后，才能在账面上“回本”。当然，在现实生活中，我们还需要考虑货币的时间价值因素，越早拿到手上的钱越值钱。从这个角度看，许晓华要想在65岁以后把推迟退休的账面损失弥补回来，至少要活到85岁。
此外，我国目前的医保政策是偏向退休人群的。以上海为例，在职职工不仅在开始享受医保前自负段比退休人员高，自负比例也比退休人员高。在职职工的自负比例为50％，而退休人员仅为15％。对于一些身体状况不好的职工来说，早退休就可以降低医药费开支，这笔费用也是需要计算的。
事实上，许晓华目前还有工作，对许多因单位效益不景气而提前下岗回家的中年人来说，如果退休年龄推迟，那无疑是灭顶之灾。
“我倒是想工作到65岁，可是前两年单位效益不好已经下岗了，现在50多岁的人，没文凭没技术，加上经济形势这么差，到处在裁员，谁会招你啊。现在社保都是自己在顶着交，本来我还指望着再熬5年就可以领退休金了，没想到……”一位现年55岁的下岗市民王先生郁闷地向记者表示。
表面上看，王先生只损失了5年的养老金，但实际上他还多缴了5年养老金，所以实际上损失了10年的养老金。
延迟退休加重企业负担
对普通员工来说，推迟退休年龄未必是好事，对企业来说，也不是什么好消息。同样的工作岗位，老员工的工资可能是新员工的两倍，而且缴纳的社保和企业年金费用也更高，因此老员工准时退休将可以减少企业用工成本。如果这些老员工为企业服务时间超过10年，并与企业签订了无固定期限劳动合同，企业还面临着无法吸纳新员工的困境。
很多企业希望有技术专长或管理能力的优秀老员工能长期为企业服务，这些人如果正常退休后返聘，反而可以减少企业负担。以上海为例，企业为职工缴纳的各项社保和公积金要占到职工工资的44％，个人还要缴工资的18％。对这些拥有一技之长的老员工来说，通过先退休再返聘的方法，他们既享受到了国家给予的退休福利保障，还可以发挥余热赚外快。同时，企业也减少了负担，这也是很多单位愿意雇用退休人员的原因。如果延迟退休，企业的负担增加了，个人的收入减少了，企业和个人都不太愿意。
事实上，在这个竞争激烈、社会自我更新速度极快的时代，企业发展也需要新陈代谢，延迟退休不利于企业的知识更新和技术更新。因为年轻人在学习新事物和创新能力方面有着老员工无法比拟的优势。只有让老员工按时退休，从而给新员工腾出自我提升和发展的空间。如果真的推迟退休年龄，既会增加企业成本，也不利于企业的长期发展。怪不得企业很受伤了。
青年人：我们怎么办
在网上发表反对意见的不仅是这些中年人，还有很多青年人，他们反对延长退休年龄的原因是：老人不退休，我们去哪找工作?
这些年来，关于大学生就业难的新闻不绝于耳，许多大学生面临“毕业即失业”的困境。因此许多网友都认为如果真的把退休年龄推迟到65岁会使当前的青年就业形势更加严峻，造成失业率的进一步提高。
“由于采用的是‘小步渐进’的推迟方式，因此现在50多岁的男性和40多岁的女性并不需要真的到65岁才能退休，他们可能在61岁或者53岁的时候就能退休了，反倒是我们这些二三十岁的年轻人，到几十年后我们老了的时候，一定都是65岁才退休的，说不定那个时候老龄化更加严重了，退休年龄又推迟了，要70岁才能退休，那我们到时候怎么办?现在我们缴纳的社保是最多的，将来享受到的时间却是最少的，凭什么我们这代人要做这么大的牺牲?”一位80后网友的发言很能代表年轻人的想法。
政府：养老包袱减轻了
既然个人和企业都不能从延长退休年龄中受益，那么，为什么还要研究提高退休年龄的问题呢?原因很简单，目前各地方统筹上来的社保基金不足以支付退休人员的养老金，大家背负着巨大的养老包袱。通过延长退休年龄，社保基金的收入增加了，支出减少了，包袱自然减轻了。中国的改革开放已经走过了30个年头，综合国力大幅度提高，应该让老百姓更多地享受改革开放的成果。养老问题是个系统工程，关系到民生问题，绝不是轻言几句提高退休年龄那么简单，至少也要多听听老百姓的民意。
短评
社保统筹支付比例应降低
邢 力
前文中提到，要弥补养老金缺口，除了推迟退休年龄，还有就是在缴费环节想办法。
以上海为例，目前一个上海企业员工需要缴纳的社保金包括：个人负担养老金8％，医疗金2％，失业金1％，公积金7％；企业负担养老金22％，医疗金12％，失业金2％，公积金7％，生育和工伤金1％。企业和个人需要缴纳的社保金总额高达税前工资的62％，而其中有将近一半是养老金。但在这30％的养老金中。只有个人负担的8％进入个人账户，企业负担的22％需要进入统筹账户，也就是“充公”了。这直接导致了企业和员工缴纳社保的积极性都不高：企业觉得负担太重，员工觉得国家抽成太多。
但如果我们降低养老保险中企业所支付的22％进入统筹账户的资金比例，就可以减轻企业的负担，企业为职工缴纳养老保险的积极性也会提高。统筹部分的资金少了，相应的职工退休后的收入也会减少，这可以通过税收优惠等方式，鼓励员工多缴个人账户的资金来解决。更重要的是。随着个人养老金账户的逐渐充实，将来统筹账户支付的基本养老金就可以逐渐降低并取消，实现我国养老金制度从过渡性的“统账结合制”向“个人账户积累制”的完全转变。“工作时缴多少，退休后拿多少”，养老金危机自然烟消云散。
有人问，如果降低统筹支付比例，那现在已退休人群的养老金缺口谁来弥补?
首先，社保养老金的基本特征是“低保障，广覆盖”，属于“托底”性质。因此基本养老金本就应该降低。其次，目前退休人群的养老金缺口是由于国家体制转变这一历史遗留问题造成的，如今需要弥补这个缺口的当然还是政府，如果都让老百姓来负担显然不太合理，而资金来源不妨从国有股减持中想想办法。
“听到这个消息，我真的不知道这是个好消息，还是坏消息，因为我也不知道退休后大概能拿多少钱，究竟是早退休合算，还是晚退休合算。”当得知退休年龄有可能推迟到65岁后，许晓华这样告诉记者。
许晓华今年46岁，是一家民营企业的销售。月薪5000元，虽然薪水不低，但工作却异常辛苦。所以，她已经在憧憬着自己4年后50岁退休时的生活了。
“我妈妈当年过世时才68岁，我不知道我的天年有多少，但我想我可能不会像那些专家说的，60岁退休，能活到90岁，拿30年养老金。”
事实上，大部分普通通员工的想法和许晓华的一样，他们已经为自己缴纳了一定年限的社保，而且工作时的收入也不高，与其为老板拼命工作，不如早点退休，享受国家福利保障，就算退休工资不够用，自己再出去找活补贴家用也比全职上班要自由得多。
那么，退休年龄推迟后，普通员工是否合算呢?我们不妨来简单推算一下。
根据我国的养老金计发办法，养老金分成基本养老金、个人账户养老金和过渡性养老金(1993年1月1日前参加工作的职工)三部分，基本养老金缴费每增加1年，多发放居住地上年社会平均工资的1％。像许晓华若50岁退休，她的缴费年限为20年(1993年以前的工龄将折算成过渡性养老金发放)，若65岁退休，缴费年限则为35年。按照上海2007年社会平均工资2892元计算，50岁退休每月可拿基础养老金578元，65岁退休拿1012元。
而个人账户养老金的发放标准同样与退休年龄相关。月支付标准为个人养老金账户的余额除以计发月数，计发月数根据退休时间确定。要是许晓华在50岁退休，计发月数为195个月；若在65岁退休，则为101个月。许晓华一年缴纳约5000元养老金，则50岁退休时个人账户本息总额约为15万元，相应的每月能获得769元养老金；65岁退休时个人账户本息总额约为24万元，相应每月能获得2375元。
过渡性养老金是对1993年以前参加工作职工的补偿，因为之前大家都没有缴过社保，这部分钱与退休早晚无关。按许晓华的情况，每月可以拿400元左右。
在不考虑职工工资上涨的前提下，许晓华50岁退休和65岁退休的养老金分别为1747元和3787元，两者相差2040元。表面上看，晚退休收入更高、更合算，但我们不能忽略50岁退休要比65岁退休多拿15年退休金，不考虑工资上涨和货币的时间价值，这15年的退休金约为1747x12x15=366870元。65岁退休虽然每月收入高一些，但要补上前面15年少拿的退休金至少需要366870+2040÷12≈15年。也就是说，在养老金计发标准不变的前提下，单单从金额上看，她必须要“坚持”活到80岁以后，才能在账面上“回本”。当然，在现实生活中，我们还需要考虑货币的时间价值因素，越早拿到手上的钱越值钱。从这个角度看，许晓华要想在65岁以后把推迟退休的账面损失弥补回来，至少要活到85岁。
此外，我国目前的医保政策是偏向退休人群的。以上海为例，在职职工不仅在开始享受医保前自负段比退休人员高，自负比例也比退休人员高。在职职工的自负比例为50％，而退休人员仅为15％。对于一些身体状况不好的职工来说，早退休就可以降低医药费开支，这笔费用也是需要计算的。
事实上，许晓华目前还有工作，对许多因单位效益不景气而提前下岗回家的中年人来说，如果退休年龄推迟，那无疑是灭顶之灾。
“我倒是想工作到65岁，可是前两年单位效益不好已经下岗了，现在50多岁的人，没文凭没技术，加上经济形势这么差，到处在裁员，谁会招你啊。现在社保都是自己在顶着交，本来我还指望着再熬5年就可以领退休金了，没想到……”一位现年55岁的下岗市民王先生郁闷地向记者表示。
表面上看，王先生只损失了5年的养老金，但实际上他还多缴了5年养老金，所以实际上损失了10年的养老金。
延迟退休加重企业负担
对普通员工来说，推迟退休年龄未必是好事，对企业来说，也不是什么好消息。同样的工作岗位，老员工的工资可能是新员工的两倍，而且缴纳的社保和企业年金费用也更高，因此老员工准时退休将可以减少企业用工成本。如果这些老员工为企业服务时间超过10年，并与企业签订了无固定期限劳动合同，企业还面临着无法吸纳新员工的困境。
很多企业希望有技术专长或管理能力的优秀老员工能长期为企业服务，这些人如果正常退休后返聘，反而可以减少企业负担。以上海为例，企业为职工缴纳的各项社保和公积金要占到职工工资的44％，个人还要缴工资的18％。对这些拥有一技之长的老员工来说，通过先退休再返聘的方法，他们既享受到了国家给予的退休福利保障，还可以发挥余热赚外快。同时，企业也减少了负担，这也是很多单位愿意雇用退休人员的原因。如果延迟退休，企业的负担增加了，个人的收入减少了，企业和个人都不太愿意。
事实上，在这个竞争激烈、社会自我更新速度极快的时代，企业发展也需要新陈代谢，延迟退休不利于企业的知识更新和技术更新。因为年轻人在学习新事物和创新能力方面有着老员工无法比拟的优势。只有让老员工按时退休，从而给新员工腾出自我提升和发展的空间。如果真的推迟退休年龄，既会增加企业成本，也不利于企业的长期发展。怪不得企业很受伤了。
青年人：我们怎么办
在网上发表反对意见的不仅是这些中年人，还有很多青年人，他们反对延长退休年龄的原因是：老人不退休，我们去哪找工作?
这些年来，关于大学生就业难的新闻不绝于耳，许多大学生面临“毕业即失业”的困境。因此许多网友都认为如果真的把退休年龄推迟到65岁会使当前的青年就业形势更加严峻，造成失业率的进一步提高。
“由于采用的是‘小步渐进’的推迟方式，因此现在50多岁的男性和40多岁的女性并不需要真的到65岁才能退休，他们可能在61岁或者53岁的时候就能退休了，反倒是我们这些二三十岁的年轻人，到几十年后我们老了的时候，一定都是65岁才退休的，说不定那个时候老龄化更加严重了，退休年龄又推迟了，要70岁才能退休，那我们到时候怎么办?现在我们缴纳的社保是最多的，将来享受到的时间却是最少的，凭什么我们这代人要做这么大的牺牲?”一位80后网友的发言很能代表年轻人的想法。
政府：养老包袱减轻了
既然个人和企业都不能从延长退休年龄中受益，那么，为什么还要研究提高退休年龄的问题呢?原因很简单，目前各地方统筹上来的社保基金不足以支付退休人员的养老金，大家背负着巨大的养老包袱。通过延长退休年龄，社保基金的收入增加了，支出减少了，包袱自然减轻了。中国的改革开放已经走过了30个年头，综合国力大幅度提高，应该让老百姓更多地享受改革开放的成果。养老问题是个系统工程，关系到民生问题，绝不是轻言几句提高退休年龄那么简单，至少也要多听听老百姓的民意。
短评
社保统筹支付比例应降低
邢 力
前文中提到，要弥补养老金缺口，除了推迟退休年龄，还有就是在缴费环节想办法。
以上海为例，目前一个上海企业员工需要缴纳的社保金包括：个人负担养老金8％，医疗金2％，失业金1％，公积金7％；企业负担养老金22％，医疗金12％，失业金2％，公积金7％，生育和工伤金1％。企业和个人需要缴纳的社保金总额高达税前工资的62％，而其中有将近一半是养老金。但在这30％的养老金中。只有个人负担的8％进入个人账户，企业负担的22％需要进入统筹账户，也就是“充公”了。这直接导致了企业和员工缴纳社保的积极性都不高：企业觉得负担太重，员工觉得国家抽成太多。
但如果我们降低养老保险中企业所支付的22％进入统筹账户的资金比例，就可以减轻企业的负担，企业为职工缴纳养老保险的积极性也会提高。统筹部分的资金少了，相应的职工退休后的收入也会减少，这可以通过税收优惠等方式，鼓励员工多缴个人账户的资金来解决。更重要的是。随着个人养老金账户的逐渐充实，将来统筹账户支付的基本养老金就可以逐渐降低并取消，实现我国养老金制度从过渡性的“统账结合制”向“个人账户积累制”的完全转变。“工作时缴多少，退休后拿多少”，养老金危机自然烟消云散。
有人问，如果降低统筹支付比例，那现在已退休人群的养老金缺口谁来弥补?
首先，社保养老金的基本特征是“低保障，广覆盖”，属于“托底”性质。因此基本养老金本就应该降低。其次，目前退休人群的养老金缺口是由于国家体制转变这一历史遗留问题造成的，如今需要弥补这个缺口的当然还是政府，如果都让老百姓来负担显然不太合理，而资金来源不妨从国有股减持中想想办法。