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最近,我局查处了某企业一严重违纪问题。这一问题帐务处理费尽心计,违纪手段隐蔽,已蒙过了多次财务检查,但还是难逃审计人员的火眼金睛。现将查处过程作一简述。1.一组凭证无附件引起疑问。审计组在审核该公司银行帐时,发现七月份一笔冲减存款320万元的业务。抽出凭证核对,凭证记载为:借:银行存款——五丽公司320万元;贷:应收帐款——各户一320方元,但未有附件,询问财务人员,说队件在业务员手中,业务员已出差。这不由引起审计人员疑问:320多万元的银行冲减业务,附件怎么能在业务员手中呢?为什么凭证摘要中未说明是冲减