货币资金是现代企业生产经营和日常活动中的重要资源,具有极强的流动性和贯穿性,对于企业短期和中长期发展规划起着无可替代作用,但往往会因为监管不力产生货币资金使用和存管风险,从而影响企业经营活动的正常开展。故加强企业的货币资金内部控制,建立健全的监督制度,合理有效地利用资金,是企业内部控制的关键。D公司是传统的制造型国有企业,具有货币资金规模较大及资金业务广泛的特点,在行业内具有一定的地位和影响力,因此本文选取D公司作为研究对象。本文采用案例分析的方法,通过梳理货币资金内部控制相关文献中的观点和理论依据,归纳汇总相关理论方法作为案例研究的前提基础。在此基础上介绍了案例D公司生产经营过程中的资金预算管理、资金收支模式、外币收支核算、预算信息化等业务的控制现状;其后,从内部控制五要素的角度阐述了其在其人员流动性较大、预算管控机制不够严格、审计部门职责不力以及风险评估不够完善等问题及原因;最后,结合企业的实际发展状况提出改进措施,优化内部控制体系来提高财务管理水平,同时也为同行业企业在货币资金内部控制方面提供一定的参考。通过D公司的案例研究,总结发现防范和控制资金风险,保障资金安全,改善资金使用状况,建立完善有效的货币资金内部控制制度,对加强企业业务管理,保障单位资产安全和诚信起积极作用,同时强化了货币资金内部控制在内部控制中的重要性。